Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возмещение затрат арендодателю за коммунальные платежи

18 февраля 2016 в 14:44
Добрый день!
У нас заключен договор с физ. лицом - нерезидентом. Мы Арендаторы.В договоре сказано, что коммунальные услуги не включаются в сумму арендной платы. Являются возмещением затрат Арендодателя и доходом Арендодателя не являются. Стоимость коммунальных услуг возмещается нами на основании соответствующих счетов от Арендодателя, выставленных на основании соответствующих счетов от обслуживающих организаций с приложением указанных счетов.
Соответственно, суммы НДС по вышеуказанным услугам к вычету у нас приняты быть не могут
Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль НДС по суммам, которые мы заплатили Арендодателю в счет возмещения оплаты коммунальных услуг по вышеуказанным услугам и, соответственно, сами затраты. Или это все надо относить на счет 91 без права уменьшения налогооблагаемой прибыли?
Спасибо за помощь.
БухОнлайн Редакция
19 февраля 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Минфин разъяснил, при каком условии арендодатель — «упрощенщик» может не учитывать в доходах коммунальные платежи арендатора 26 декабря 2012
Компенсация затрат работника по оплате коммунальных платежей за жилье, арендованное в период командировки, учитывается в расходах и не облагается НДФЛ 21 декабря 2011
Минфин разъяснил, в каком случае арендодатель на УСН может не включать в доходы компенсацию за «коммуналку» и перевыставить ... 6 февраля 2013
Минфин разъяснил, в каком случае арендодатель на УСН не платит единый налог с возмещенной ему арендатором суммы за коммунальные услуги 16 мая 2011

Вопросы на форуме
Налогообложение возмещенных коммунальных платежей арендодателю 2 февраля 2016
Учет расходов на возмещение коммунальных платежей по договору аренды 12 ноября 2015
Учет в расходах коммунальных платежей по договору аренды 19 октября 2015
Какими документами подтвердить расходы по коммунальным платежам? 21 августа 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 апреля 2011
НКК Консультант
21 февраля 2016 в 17:28
Цитата (Зми):Добрый день!
У нас заключен договор с физ. лицом - нерезидентом. Мы Арендаторы.В договоре сказано, что коммунальные услуги не включаются в сумму арендной платы. Являются возмещением затрат Арендодателя и доходом Арендодателя не являются. Стоимость коммунальных услуг возмещается нами на основании соответствующих счетов от Арендодателя, выставленных на основании соответствующих счетов от обслуживающих организаций с приложением указанных счетов.
Соответственно, суммы НДС по вышеуказанным услугам к вычету у нас приняты быть не могут
Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль НДС по суммам, которые мы заплатили Арендодателю в счет возмещения оплаты коммунальных услуг по вышеуказанным услугам и, соответственно, сами затраты. Или это все надо относить на счет 91 без права уменьшения налогооблагаемой прибыли?
Спасибо за помощь.
Добрый вечер!

Не совсем понятно о каком НДС идет речь, если получателем коммунальных услуг выступает физлицо. В любом случае, в отсутствие посреднических отношений между Вами и арендодателем в части приобретения коммунальных услуг и перевыставления на основании таких отношений арендодателем Вам счетов-фактур, полученных арендодателем от поставщиков коммунальных услуг, применять вычет НДС по таким услугам крайне рискованно (п. 2 Письма ФНС РФ от 04.02.2010 N ШС-22-3/86@).

Если в документах на приобретение коммунальных услуг НДС не выделен отдельной строкой и арендованное помещение используется Вами в предпринимательской деятельности, то можно смело учитывать всю сумму возмещения стоимости коммунальных услуг в составе материальных налоговых расходов (пп. 5 п. 1 ст. 254 НК РФ).

Учтите, что та часть стоимости коммунальных услуг, которая оплачивается не по счетчику, т.е. не зависит от фактического потребления, включается в налоговый доход арендодателя для целей НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 2 ст. 209 НК РФ), соответственно Ваша компания должна выступать налоговым агентом по исчислению, удержанию и уплате НДФЛ с такого дохода (Письмо Минфина России от 12.11.2013 N 03-04-06/48313).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
24 февраля 2016 в 10:12
Добрый день!
Спасибо за готовность помочь!
В общих чертах все понятно. Но можно на конкретном примере.
Хочу уточнить. У нас ОНСО. Арендодатель физ. лицо . Арендованное помещение используется нами в предпринимательской деятельности.
Например, мы получаем письмо следующего содержания: Высылаем Вам копии документов и расчет за фактическую поставку тепловой электроэнергии. В соответствии с договором № .... от ...... на Вас возложена обязанность по возмещению затрат Арендодателя по оплате потребленной тепловой энергии. Прошу оплатить денежные средства в сумме 3071,91 за декабрь  в срок до 16 февраля  2016 года. Копии платежных поручений прошу предоставить.
И прикладываются, соответственно, документы: счет на имя Арендодателя на сумму 3071,91 с выделением НДС - 468,60 и счет-фактура, в которой, кстати, полностью расписано количество начисленной теплоэнергии, цена и стоимость по нашему Арендодателю.
В данной ситуации мы можем учитывать всю сумму возмещения стоимости коммунальных услуг, включая НДС, в составе материальных налоговых расходов? Или вычет по НДС мы не имеем права относить в состав расходов?
НКК Консультант
25 февраля 2016 в 10:35
Цитата (Зми):Добрый день!
Спасибо за готовность помочь!
В общих чертах все понятно. Но можно на конкретном примере.
Хочу уточнить. У нас ОНСО. Арендодатель физ. лицо . Арендованное помещение используется нами в предпринимательской деятельности.
Например, мы получаем письмо следующего содержания: Высылаем Вам копии документов и расчет за фактическую поставку тепловой электроэнергии. В соответствии с договором № .... от ...... на Вас возложена обязанность по возмещению затрат Арендодателя по оплате потребленной тепловой энергии. Прошу оплатить денежные средства в сумме 3071,91 за декабрь  в срок до 16 февраля  2016 года. Копии платежных поручений прошу предоставить.
И прикладываются, соответственно, документы: счет на имя Арендодателя на сумму 3071,91 с выделением НДС - 468,60 и счет-фактура, в которой, кстати, полностью расписано количество начисленной теплоэнергии, цена и стоимость по нашему Арендодателю.
В данной ситуации мы можем учитывать всю сумму возмещения стоимости коммунальных услуг, включая НДС, в составе материальных налоговых расходов? Или вычет по НДС мы не имеем права относить в состав расходов?
Добрый день!

Считаю, что Вы вправе отнести в состав налоговых расходов всю сумму компенсации стоимости коммунальных услуг, включая НДС (п. 2 Письма ФНС РФ от 04.02.2010 N ШС-22-3/86@).
Просто было бы более безопасно с налоговой точки зрения, если бы в представляемых арендодателем документах НДС не был бы выделен (Письмо Минфина РФ от 27.12.2007 N 03-03-06/1/895), но, повторюсь, не думаю, что это станет причиной снятия НДС из состава расходов.
25 февраля 2016 в 14:29
Добрый день!
Спасибо Вам большоеЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер