Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Неправильное сальдо по счету 68.2

Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
19 февраля 2016 в 00:33
Доброго времени суток. Помогите,пожалуйста.Я так понимю, что Кт сальдо по счету 68.2 (НДС) - это НДС,который организация должна уплатить в бюджет и эта сумма должна сходиться с данными ИФНС. Она образуется так: Кт 68.2 ( начислен ндс при оказании услуг + ндс с предоплат) - Дт 68.2 ( перечислен ндс +записи книги покупок).
Не сходится сальдо на начало года аж на 188 321,76. По Кт 483 265,79, а должно быть 294 944,03.Можно ли списать и какой проводкой?Не Д 68.2 К 99.1?"непринимаемые"Если проводка такая,как я написала,то возникнет разница между отчетами в БУ и в Ну и у налоговой будут вопросы по поводу разницы в доходах между формой №2 и декларацией по налогу на прибыль.Списание данной суммы не накликает ли проверку?
БухОнлайн Редакция
20 февраля 2016 в 01:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Как закрыть дебетовое сальдо по счету 68.2? 2 декабря 2013
Корректировка по счету 68.2 10 февраля 2016
1С 8.2 Бухгалтерия: отражение распределения НДС при экспорте на счетах учета 17 апреля 2013
1С: Бухгалтерия 8.2: по счету 62.1 текущее сальдо минусовое 25 января 2012
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Наталия-главбух  27 560 баллов, г. Сургут
20 февраля 2016 в 03:03
41 балл Добавить баллы
Цитата (Баскова):...Я так понимю, что Кт сальдо по счету 68.2 (НДС) - это НДС,который организация должна уплатить в бюджет и эта сумма должна сходиться с данными ИФНС. Она образуется так: Кт 68.2 ( начислен ндс при оказании услуг + ндс с предоплат) - Дт 68.2 ( перечислен ндс +записи книги покупок).

Здравствуйте. Нет, никогда кредитовое сальдо 68.02 и задолженность по НДС по данным ИФНС на одну и ту же дату не будут совпадать. Кредитовое сальдо 68.02 на 01.01.2016 по вашим данным будет рассчитываться с учётом начисленного НДС, оплаченного НДС и НДС к возмещению за 4 квартал 2015г.; а в справке о состоянии расчётов ИФНС на 1 января этих данных ещё нет. Кроме того, согласно ст.174 НК РФ НДС за 4 квартал 2015 года вы должны оплатить по 1/3 исчисленного налога до 25 января, до 25 февраля, до 25 марта. И если вы запросите справку о состоянии расчётов в ИФНС на 1 февраля, то оплата, которую вы должны произвести до 25  февраля и до 25 марта не будет отражаться в задолженности.
Чтобы проверить правильность отражения в учёте начисленного НДС нужно сравнить анализ счёта 68.02 (ни в коем случае не ОСВ) в разрезе каждого квартала с поданными в ИФНС декларациями.
Цитата (Баскова):Не сходится сальдо на начало года аж на 188 321,76. По Кт 483 265,79, а должно быть 294 944,03.
483 265,79 - это кредитовое сальдо на 1 января в вашем бухгалтерском учёте? А 294 944,03 - это где? В декларации по НДС или в справке ИФНС?
Цитата (Баскова):Можно ли списать и какой проводкой?Не Д 68.2 К 99.1?"непринимаемые"Если проводка такая,как я написала,то возникнет разница между отчетами в БУ и в Ну и у налоговой будут вопросы по поводу разницы в доходах между формой №2 и декларацией по налогу на прибыль.Списание данной суммы не накликает ли проверку?
У вас есть обоснованная причина для этой проводки? Ваша цель для начала: проанализировать правильность начисления НДС и выяснить причину разницы данных бухгалтерского учёта, данных деклараций по НДС и данных ИФНС, а уже потом решать, нужно ли что-то исправлять.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
20 февраля 2016 в 08:44
Цитата (Наталия-главбух):Здравствуйте. Нет, никогда кредитовое сальдо 68.02 и задолженность по НДС по
данным ИФНС на одну и ту же дату не будут совпадать. Кредитовое сальдо 68.02 на
01.01.2016 по вашим данным будет рассчитываться с учётом начисленного НДС,
оплаченного НДС и НДС к возмещению за 4 квартал 2015г.; а в справке о состоянии
расчётов ИФНС на 1 января этих данных ещё нет. Кроме того, согласно ст.174 НК РФ
НДС за 4 квартал 2015 года вы должны оплатить по 1/3 исчисленного налога до 25
января, до 25 февраля, до 25 марта. И если вы запросите справку о состоянии
расчётов в ИФНС на 1 февраля, то оплата, которую вы должны произвести до
25  февраля и до 25 марта не будет отражаться в задолженности
Все это я учла. Сальдо не идет на 188321,67.На начало года в программе 483265,79, а должно быть 294944,03. Причем этот "хвост" тянется уже давно -более 3-лет.
Если я спишу его проводкой Д 68.2 К 91.1 и включу в доход, как кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер