Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет в декларации по НДС расходов, не уменьшающих налог на прибыль

19 февраля 2016 в 11:25
Добрый день, уважаемы коллеги! Я новичок в НДС и прощу помощи.
Организация (ООО) находится на ОСНО, соответственно платит НДС.
Суть деятельности фирмы: перепродажа компьютерной техники и оказание услуг по ее обслуживанию.
Директор на фирму купил для себя футболки и щебень. Эти расходы не принимаю к расходам, уменьшающим прибыль.
Как нужно отразить в Декларации по НДС - НДС с этих расходов?
БухОнлайн Редакция
20 февраля 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Решения арбитражных судов за ноябрь 2015 года: начисление взносов на «новогодние» премии, истребование документов при выездной проверке, имущественный вычет у работодателя 31 декабря 2015
В октябре бухгалтеры могут бесплатно посмотреть вебинары, посвященные бухучету, налогообложению и страховым взносам 30 сентября 2013
Десять споров, проигранных налогоплательщиками в мае 2012 года 20 июня 2012

Вопросы на форуме
Расходы, не уменьшающие налог на прибыль, при незавершенном строительстве 17 июля 2014
В уточненной декларации по налогу на прибыль увеличены расходы, уменьшающие сумму доходов 18 декабря 2015
Отражение государственной пошлины за регистрацию земельного участка (15 000) в декларации по налогу на прибыль 18 июня 2013
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль, в 1С 7.7 29 марта 2013

Ответы чиновников
Налог на прибыль 25 февраля 2011
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
29 февраля 2016 в 11:22
Цитата (assol05):Директор на фирму купил для себя футболки и щебень. Эти расходы не принимаю к расходам, уменьшающим прибыль.
Как нужно отразить в Декларации по НДС - НДС с этих расходов?
Добрый день!
У вас по документам эти материалы поступили с НДС?
Если да, то у вас при оприходовании материалов, НДС попадает на 19 счет (проводка 19/60), далее  в книгу покупок (проводка 68/19).
Так как эти материалы у вас израсходованы не на производственные нужды, вам надо будет восстановить НДС по этим счетам фактурам. Это отражается в книге продаж с кодом операции 21. В программе 1С в регламентных операциях по НДС предусмотрено "восстановление НДС".
Александр Погребс Главный консультант
29 февраля 2016 в 11:34
Добрый день!
Цитата (assol05):Директор на фирму купил для себя футболки и щебень. Эти расходы не принимаю к расходам, уменьшающим прибыль.
Как нужно отразить в Декларации по НДС - НДС с этих расходов?
И он, конечно, эти расходы возмещать не собирается. Так?

Не забудьте включить ему эти расходы в доход (материальная выгода) и удержать из зарплаты НДФЛ с этого дохода.

Есть еще такой нюанс.
Если Вы просто оплатили счета, выписанные на самого директора, как физическое лицо, то обойдетесь только НДФЛ.
А вот, если сначала футболки и щебень приняли к учету (например, расписались в получении в ТОРГ-12, выписанном на фирму), а уже затем имущество безвозмездно передали директору, тогда кроме НДФЛ будут еще взносы в фонды (поскольку это уже оплата труда "в натуральной форме").
А также НДС, поскольку это будет безвозмездная передача имущества, которая приравнивается к реализации.
И только при этом Вы сможете принять входной НДС к вычету.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер