Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет суммы налога по УСН (6%)

19 февраля 2016 в 16:59
Добрый день.
Организация применяет УСН доходы (6%). Сложилась следующая ситуация:

Доходы нарастающим итогом:
1 квартал - 100 000
2 квартал - 300 000
3 квартал - 300 000
4 квартал - 2 000 000

Уплаченные страховые взносы нарастающим итогом:
1 квартал - 0
2 квартал - 1000
3 квартал - 2000
4 квартал - 3000

В 1с сделаны следующие проводки: 
31.03.15 Д99 К68.12 - 6 000 (100 000*6%)
30.06.15 Д99 К68.12 - 11 000 (300 000*6%-1000-6000)
31.12.15 Д99 К68.12 - 100 000 (2 000 000*6%-3000-6000-11000)
Все авансовые платежи оплачены.
Д68.12 К51 - 6 000
Д68.12 К51 - 11 000

По итогам 3-го квартала авансовый платеж был к уменьшению 1 000 (300 000*6%-2000-6000-11000)
Данная сумма попала в декларацию по УСН в строку 080  "Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года"

В итоге по оборотно-сальдовой ведомости в 1С на 31.12.2015г. по К68.12 100 000 к уплате, а в декларации налог к уплате 101 000

Подскажите, пожалуйста, нужно ли в 1С делать проводку на корректировку разницы в 1 000, или это ошибка в декларации УСН?
юлия79  214 556 баллов, г. Омск
19 февраля 2016 в 17:43
Добрый день!
Цитата (ТоняЩ):31.03.15 Д99 К68.12 - 6 000 (100 000*6%)
30.06.15 Д99 К68.12 - 11 000 (300 000*6%-1000-6000)
31.12.15 Д99 К68.12 - 100 000 (2 000 000*6%-3000-6000-11000)
А 30.09.15 пропущено (-1000)  (300 000*6%-2000-6000-11000)
Тогда 31.12.15 будет 101 000 (2 000 000*6%-3000-6000-11000-(-1000))

В декларации верно,а в учете поправьте
19 февраля 2016 в 17:50
Цитата (юлия79):А 30.09.15 пропущено (-1000)  (300 000*6%-2000-6000-11000)
Тогда 31.12.15 будет 101 000 (2 000 000*6%-3000-6000-11000-(-1000))

В декларации верно,а в учете поправьте
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Юлия Радская Модератор
19 февраля 2016 в 17:55
Добрый день.
Цитата (ТоняЩ):Юлия, подскажите еще, пожалуйста, в 1С исправлять ручной проводкой?
Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
19 февраля 2016 в 17:57
Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер