Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: начисление налога на прибыль

Ria Vanilla (автор вопроса)  0 баллов, г. Севастополь
27 февраля 2016 в 12:43
Добрый день! Вчера мне помогли ,спасибо большое!
Не могу разобраться в таком вопросе, как начисление налога на прибыль. Есть следующие операции :
1) На финансовый результат отнесены доходы от реализации продукции:  Д 90.5 К 99  = 44823
2) На прочие расходы периода отнесены все общехозяйственные и общепроизводственные расходы: Д 91. К 26 = 31 605 
3) На финансовый результат отнесены прочие расходы и доходы: Д 99 К 91.9 = 31 605
4) Начислен налог на прибыль (по действующей ставки-20%)
5) Сумма начисленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат: Д 99 К 68 = 0 
9) Определенный за отчетный период финансовый результат отнесен на увеличение нераспределенной прибыли : Д 99 К 84 = 13 218 (44823-31605)

Скажите пожалуйста, почему в операции 4 мы не делаем начисление 20% на сумму (44 823 - 31 605 = 13 218) т.е 13 218 * 0,2 = 2644
Почему там не должно быть проводки и такого расчета?
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
27 февраля 2016 в 13:57
добрый день.
 
Цитата (Ria Vanilla):5) Сумма начисленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат: Д 99 К 68 = 0 
9) Определенный за отчетный период финансовый результат отнесен на увеличение нераспределенной прибыли : Д 99 К 84 = 13 218 (44823-31605)
Вы правы. обязательно нужно начислить налог на прибыль. Я по невнимательности удалила сумму. Ваш расчет верен, т.е. должны быть проводки: 
Дт 99 Кт 68 - 2644
Дт 99 Кт 84 - 10574.
Ria Vanilla (автор вопроса)  0 баллов, г. Севастополь
27 февраля 2016 в 14:33
Спасибо большое! Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер