Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет суммы налога при заполнении ИП декларации по УСН (6%) за 2015 год

27 февраля 2016 в 15:21
Здравствуйте! Сегодня сдавала в налоговую декларацию усн доходы, у меня по расчетам переплата 6300, а по декларации налог к доплате за год 1400, так как 2 аванса большие оплачены за 1 кв. и полугодие. Инспектор сказала, что ошибка в том, что указаны все суммы взносов в пфр. А нужно было указывать сумму взносов не больше исчисленного налога. Но ведь по декларации строки 140-143 не превышают строки 130-133 (а ведь именно про эти значения, говорят, что сумма взносов не может быть больше исчисленного налога? Так она и не больше... Не могу разобраться, кто прав.

Мой расчет:


Доходы нарастающим:

400 000, 1 080 000, 1 160 000, 1 300 000.

Авансы (130-133): 24000, 64800, 69600, 78000

Взносы (140-143): 800, 7500, 20000, 27000

К уплате: 020 - 23200, 040 - 34100, 080 (к уменьш.) - 7700, 100 (к доплате) - 1400. 

Это по декларации, а на деле по моим расчетам переплата 6300...

Инспектор, насколько я поняла, считает так:

Доходы и Авансы те же.

Взносы: 800, 7500, 12300, 20700

К уплате: 23200, 34100,0,0

В итоге никакой переплаты по словам инспектора-камеральщика!

Подскажите, кто прав?
юлия79  214 848 баллов, г. Омск
27 февраля 2016 в 17:37
Добрый день!
Цитата (Аliаna):Доходы нарастающим:

400 000, 1 080 000, 1 160 000, 1 300 000.

Авансы (130-133): 24000, 64800, 69600, 78000

Взносы (140-143): 800, 7500, 20000, 27000

К уплате: 020 - 23200, 040 - 34100, 080 (к уменьш.) - 7700, 100 (к доплате) - 1400. 

Это по декларации, а на деле по моим расчетам переплата 6300...
Вы ИП без работников?Считаю,что да.

В декларации показываются только начисления.

Уплату смотрите по оборотке 68 счета по единому налогу.

По алгоритму декларация заполнена верно.
А почему  по данным налоговой уплачено взносов за период 01.01-30.09 -12300,а у вас 20000?Сколько реально оплачено?
И за год тоже сумма не совпадает.У инспекции данные по сведениям ПФР?
27 февраля 2016 в 18:24
Спасибо за ответ! Да, ИП без работников. Бухучет не ведем, поэтому нет у нас счета 68 и вообще никаких счетовУлыбаюсь.
Уплачены 20000 и 27000, А инспектор мне объясняет, что я все их не могу учитывать, что могу учесть только в сумму оставшегося к уплате налога. Она говорит, если к уплате за 9 месяцев (после вычета авансов из суммы налога за 9 месяцев) остается например 4000 налога, то уменьшить на взносы можно только в размере этих 4000, хотя на деле взносов уплачено на большую сумму, и в графе взносы за 9 месяцев указываем сумму взносов за 1 кв. и полугодие + 4000 (а не сумма реально уплаченные взносов за 9 месяцев). И в итоге налог - 0, но переплаты нет! Но я-то считаю, что мы переплатили....ведь общая сумма взносов за 9 месяцев не больше налога за 9 месяцев (без вычета авансов)....И кто прав?!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  214 848 баллов, г. Омск
27 февраля 2016 в 19:01
Сумма уплаченных взносов в декларации  показана нарастающим итогом?
Т.е. за 1 кв. уплатили 800,за 6 мес уплатили 7500,за 9 мес -20000 и т.д.

Тогда у вас все верно.
27 февраля 2016 в 19:33
Да, нарастающим! И я вижу, что верно. Но что с инспектором делать? Это именно камеральщик, тот, который непосредственно будет декларацию проверять...И как ему доказывать, что мой расчет правильный? Можно обратиться к руководителю ИФНС или он этих нюансов не знает? Не хотелось бы к себе лишнее внимание привлекать и ссориться с инспекцией. Но зачем просто так переплачивать налог?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер