Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Во 2-м квартале были отменены две отгрузки: как внести исправления в декларацию по налогу на прибыль за год?

CatherinePS (автор вопроса)  6 баллов, г. Москва
28 февраля 2016 в 11:55
Добрый день, уважаемые форумчане.
В процессе сверки с контрагентом выяснилось что в 2 кв. 2015 две отгрузки были отменены (менеджер выписал документы, покупатель от товара отказался, в 1с отгрузку не удалили).
Можно ли исправить эту ошибку в декларации по налогу на прибыль за год?
Уточненку по НДС не планирую подавать, чем это грозит? (не привлечет ли внимание налоговиков разница в налоговой базе).
Заранее спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
1 марта 2016 в 18:01
Добрый день!
Цитата (CatherinePS):покупатель от товара отказался, в 1с отгрузку не удалили
Надо делать возврат товара.
Как именно это делать в 1С спросите в отдельной теме в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."

Цитата (CatherinePS):Можно ли исправить эту ошибку в декларации по налогу на прибыль за год?
Можно.

Цитата (CatherinePS):Уточненку по НДС не планирую подавать, чем это грозит? (не привлечет ли внимание налоговиков разница в налоговой базе).
Конечно, привлечет. Вас попросят объяснить, почему выручка по налогу на прибыль не соответствует выручке по НДС.
Не знаю, почему вас так пугает уточненка. Тем более, что можете сделать корректировочный счет-фактуру и Вы можете сделать вычеты в текущем периоде.

Успехов!
CatherinePS (автор вопроса)  6 баллов, г. Москва
4 марта 2016 в 14:42
Спасибо за ответ, но я так и не разобралась Плачу 
Разве можно оформить это через возврат? Ведь никаких документов от покупателя нет, они отменили заказ, и товар так и не получили. А отгрузки в 1с удалены не были.
И насчет корректировочного сч-ф тоже неясно, его нужно ведь оформлять при возврате некачественного товара, а у нас другой случай.
Александр Погребс Главный консультант
11 марта 2016 в 10:52
Добрый день!
Цитата (CatherinePS):Разве можно оформить это через возврат? Ведь никаких документов от покупателя нет, они отменили заказ, и товар так и не получили. А отгрузки в 1с удалены не были.
Прежде всего Вам надо навести порядок в оформлении документов и в учете.

Я не представляю себе ситуации, когда менеджер выписывает документы, а покупатель не получает товар, а в 1С, тем не менее, проходит реализация товара.

Но я в любом случае исхожу из тех данных, которые Вы предоставили: была проведена отгрузка.
Если в течение уже закрытого периода отменить отгрузку не успели, значит, "отменять" ее надо в следующем периоде. А это, по моему разумению, возможно только путем возврата товара.

Еще раз повторяю, раз отгрузка проведена, значит в 1С товар покупателю передан. Вот и исправляйте ошибку - возвращайте товар на склад.
Только не путем встречной покупки товара у покупателя, а отменой отгрузки прошлого периода.

Как это сделать технически, нужно спрашивать в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". В новой теме.

Так что задайте новый вопрос в в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...", укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Цитата (CatherinePS):И насчет корректировочного сч-ф тоже неясно, его нужно ведь оформлять при возврате некачественного товара, а у нас другой случай.
Корректировочный счет-фактура оформляется в случае изменения стоимости поставки товара - в меньшую или в большую сторону.

В Вашей ситуации если Вы выдавали счет-фактуру покупателю, значит, должны ее аннулировать. Как? Я знаю только один формальный способ - корректировочный счет-фактура.

Но если Вы выдавали покупателю только накладную, а счет-фактуру нет (что логично, если по вашим словам покупатель отказался от товара до его получения, т.е. до отгрузки), то ничего и аннулировать не надо. Значит и оформлять корректировочный счет-фактуру не нужно.

"Возврат некачественного товара" - частный случай отказа от покупки товара до того, как товар был принят и оприходован покупателем (т.е. к нему перешло в полной мере право собственности).
Поэтому Ваш случай больше всего подходит именно к данной ситуации.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер