Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение исправлений после восстановления учета

29 февраля 2016 в 11:13
Добрый день! Я работаю в организации ООО на ОСН осуществляющей оптовую торговлю. До меня учет велся приходящей фирмой и как выяснилось не велся вообще. Отчеты сдавались "на глазок из воздуха". Я восстанавливаю учет с 11 года. На данный момент сформирован баланс за 12 год. После этого момента был перенос данных в новую базу 1С Бухгалтерия 8.2. Остатки перенесены абсолютно неверно, кроме того остатки по товарам внесены в новую базу по продажным ценам и оприходованием товара, т.е. через 91 счет. Этот громадный остаток болтается уже три года. С 13 года баланс сдавался с ведением учета но не закрывающийся счет 91 и 000 просто зачитывали в кредиторскую задолженность до выяснения что там внутри сидит (для этого надо было закрыть 12 год) . Сейчас, когда 12 год сформирован как положено ума не приложу что делать с 13 по 15 года с отчетностью. Вносить остатки как положено и перепроводить все года? Сдавать корректировки балансов? Тогда однозначно приедет налоговая на проверку, а этого не хотелось бы конечно. Как быть с товаром который мало того что не совпадает с товарами на конец 12 года так еще и получается завышенная себестоимость у него, но он давно продан ...Помогите разобраться с дальнейшими действиями, я в такой ситуации впервые Ох!
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
29 февраля 2016 в 11:47
0 баллов Добавить баллы
Цитата (ЛелькаП):Я восстанавливаю учет с 11 года. На данный момент сформирован баланс за 12 год. После этого момента был перенос данных в новую базу 1С Бухгалтерия 8.2. Остатки перенесены абсолютно неверно, кроме того остатки по товарам внесены в новую базу по продажным ценам и оприходованием товара, т.е. через 91 счет. Этот громадный остаток болтается уже три года. С 13 года баланс сдавался с ведением учета но не закрывающийся счет 91 и 000 просто зачитывали в кредиторскую задолженность до выяснения что там внутри сидит (для этого надо было закрыть 12 год) . Сейчас, когда 12 год сформирован как положено ума не приложу что делать с 13 по 15 года с отчетностью. Вносить остатки как положено и перепроводить все года? Сдавать корректировки балансов? Тогда однозначно приедет налоговая на проверку, а этого не хотелось бы конечно. Как быть с товаром который мало того что не совпадает с товарами на конец 12 года так еще и получается завышенная себестоимость у него, но он давно продан ...Помогите разобраться с дальнейшими действиями, я в такой ситуации впервые 
Добрый день!
Уточненные балансы не сдаются. Сдаются уточненные декларации. Судя по вашей ситуации, у вас это будут уточненные декларации по прибыли и НДС.
Вы взялись за большой объем работы. Если у вас с 2012 года введены остатки товаров по продажной стоимости, вместо покупной, то это даст  отклонение на счете 000.  Если бы остатки переносились правильно но с использованием счета 91 вместо 000 то у вас бы было равенство 91 счет = 000 счету. Если я правильно понимаю равенства нет.  Но вам  все равно надо  91 счет заменить на 000 (в тех случаях где это был перенос остатков проводка  41 / 91 вместо проводки 41 / 000).  Это уберет неправильный остаток с 91 счета. Дальше надо разбираться с суммой которая останется на счете 000. Думаю это и будет разница между покупной и продажной стоимостью товара.
Исходя из этого можно сделать вывод что продажа остатка товаров 2011 года в 2012 году повлекла за собой неверное отражение покупной стоимости (т.е. покупная = продажной), соответственно неправильный финансовый результат 2012 года.
Вам надо что бы этот объем работы переделывала, та фирма которая это натворила. Ведь с ней были договорные отношения. Пусть восстанавливают учет который они запустили.
Если все же вы сами будете это делать. Вам надо создать копии баз по годам. И каждый год приводить в соответствие.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 11:52
37 баллов Добавить баллы
Цитата (ЛелькаП):. Как быть с товаром который мало того что не совпадает с товарами на конец 12 года так еще и получается завышенная себестоимость у него, но он давно продан ...
Здравствуйте. Исправлять ошибки нужно так, как сказано в ПБУ 22/2010. Применяя 91 счет если ошибка несущественна, и 84 если существенна и вы не малое предприятие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 февраля 2016 в 11:55
Цитата (ТаЛиНи):Добрый день!
Уточненные балансы не сдаются. Сдаются уточненные декларации. Судя по вашей ситуации, у вас это будут уточненные декларации по прибыли и НДС.
Вы взялись за большой объем работы. Если у вас с 2012 года введены остатки товаров по продажной стоимости, вместо покупной, то это даст  отклонение на счете 000.  Если бы остатки переносились правильно но с использованием счета 91 вместо 000 то у вас бы было равенство 91 счет = 000 счету. Если я правильно понимаю равенства нет.  Но вам  все равно надо  91 счет заменить на 000 (в тех случаях где это был перенос остатков проводка  41 / 91 вместо проводки 41 / 000).  Это уберет неправильный остаток с 91 счета. Дальше надо разбираться с суммой которая останется на счете 000. Думаю это и будет разница между покупной и продажной стоимостью товара.
Исходя из этого можно сделать вывод что продажа остатка товаров 2011 года в 2012 году повлекла за собой неверное отражение покупной стоимости (т.е. покупная = продажной), соответственно неправильный финансовый результат 2012 года.
Вам надо что бы этот объем работы переделывала, та фирма которая это натворила. Ведь с ней были договорные отношения. Пусть восстанавливают учет который они запустили.
 Добрый день! К сожалению от той фирмы ничего не добиться...придется своими силами все переделывать. Вы правы - 91счет не равен 000. Результат по неверной себестоимости товаров искажен в 13 году. А вообще результаты и 11 и 12 годов тоже неверны были. Баланс стал выглядеть по другому за эти года.Получается надо делать ретроспективные исправления? Вносить на начало года как положено и перепроводить все кварталы и года сдавая корректировки, а изменения по балансу учесть на начало только в 15 году подавая его?
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 11:59
Цитата (ЛелькаП):Получается надо делать ретроспективные исправления?
Нужно. Если данное предприятие не является малым)
29 февраля 2016 в 12:02
Цитата (Важный бух):Нужно. Если данное предприятие не является малым)
нет нет, мы как раз Малое!
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 12:03
Цитата (ЛелькаП):нет нет, мы как раз Малое!
Тогда ретроспективный пересчет не применяете ( ПБУ 22/2010 )
29 февраля 2016 в 12:13
Цитата (Важный бух):Тогда ретроспективный пересчет не применяете ( ПБУ 22/2010 )
Уже легче Цветы А каким образом тогда поступить?
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 12:21
Цитата (ЛелькаП):А каким образом тогда поступить?
Правьте используя 91 счет ( исправление ошибок прошлых лет )
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
29 февраля 2016 в 12:42
Цитата (ЛелькаП):А вообще результаты и 11 и 12 годов тоже неверны были. Баланс стал выглядеть по другому за эти года.Получается надо делать ретроспективные исправления? Вносить на начало года как положено и перепроводить все кварталы и года сдавая корректировки, а изменения по балансу учесть на начало только в 15 году подавая его?
Вам лучше  сосредоточится не на балансе, а на декларациях. Баланс не влияет на исчисление налогов.
Внеся все исправления по годам надо подать уточненные декларации. По НДС за каждый квартал, а по прибыли за каждый год. Если налог на прибыль в сторону уменьшения, то тогда все текущим годом можно сделать без подачи уточненки.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 12:45
Цитата (ТаЛиНи):Баланс не влияет на исчисление налогов.
Конечно не влияет. Но от ответственности по статье 120 НК РФ тоже не освободит никто.
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
29 февраля 2016 в 12:55
Цитата (Важный бух):Конечно не влияет. Но от ответственности по статье 120 НК РФ тоже не освободит никто.
Добрый день!
 С этим никто и не спорит. По моему все вопросы баланса вы с коллегой  обсудили выше.
29 февраля 2016 в 13:21
Итак выводы получились следующие - лучше пересдавать все декларации за 13-15 года, с учетом изменений остатков по счетам, создав копии баз перепровести как положено эти года. Балансы не пересдавать, внести корректные остатки на начало 15 года.  Получается счет 91 использовать не получится? И уменьшить объем работы тоже никак Грустный Конечно спасибо большое всем за ответы и участие!
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 13:24
Цитата (ЛелькаП):Получается счет 91 использовать не получится?
Получится. Вы не отражаете перерасчет ретроспективно. Поскольку вы малое предприятие. А значит применяете счет 91. Вы открыли ПБУ 22/2010?
29 февраля 2016 в 13:51
Цитата (Важный бух):Получится. Вы не отражаете перерасчет ретроспективно. Поскольку вы малое предприятие. А значит применяете счет 91. Вы открыли ПБУ 22/2010?
Да, как раз читаю, по нему получается раз мы МП то все ошибки можем признать несущественными в УП. Но у меня нет ошибок по которым можно просто взять и посчитать результат, у меня перенос остатков практически по всем счетам неверен. Получается в расчете отдельно можно посчитать какие остатки должны быть на сегодня и используя 91 счет откорректировать их в должный вид на сегодняшний день?
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 13:53
Цитата (ЛелькаП):Получается в расчете отдельно можно посчитать какие остатки должны быть на сегодня и используя 91 счет откорректировать их в должный вид на сегодняшний день?
Да так и нужно поступить. Вы же не можете при корректировке использовать счет 00. Только 91 .

Например перенесли остатки Д 41 К 00 10 штук, а нужно 5, значит в бух.справке будет корректировка Д 91.2 К 41 5 штук.
29 февраля 2016 в 14:07
Цитата (Важный бух):Да так и нужно поступить. Вы же не можете при корректировке использовать счет 00. Только 91 .

Например перенесли остатки Д 41 К 00 10 штук, а нужно 5, значит в бух.справке будет корректировка Д 91.2 К 41 5 штук.
одно осталось непонятным - как уйдет остаток со счета 000 и 91 который уже три года никуда не убирается почему то?
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 14:09
Цитата (ЛелькаП):одно осталось непонятным - как уйдет остаток со счета 000 и 91 который уже три года никуда не убирается почему то?
Не знаю. На этом вспомогательном счете не может быть остатка. А какой счет ему корреспондирует ?
29 февраля 2016 в 14:17
Цитата (Важный бух):Не знаю. На этом вспомогательном счете не может быть остатка. А какой счет ему корреспондирует ?
получается что когда переносили остатки осталось сальдо по счету 000 и оно теперь никуда не девается. Вот Анализ его на начало периода
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 февраля 2016 в 14:24
Цитата (ЛелькаП):и оно теперь никуда не девается.
Анализ счета сделайте. Сумма то еще такая большая. Явно неверный перенос.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер