Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН (доходы минус расходы)

1 марта 2016 в 11:16
Добрый день
помогите разобраться с расчетом УСН за год
1 кв-л доход 7344704-00
           расход 6882984-00 =461719*7%=32320-00 к уплате ,оплачено
1 полугодие доход 19218690-00
                 расход   17398779-0=1819911*7%=127393-00 -32320-00=95073 к уплате оплачено
9 месяцев  доход 35369999
                    расход 34623180=746819*7%=52277-32320-95073=-75117 к уменьшению
за год доход 46460529
           расход 45557870=902659*7%=63186 к уплате ,но еще не оплачено

46460529*1%=464605-00 это минимальный налог

Дак как  мне оплачивать и  63186-00 и минимальный ???
Или оплачивать только минимальный ,а за год 63186-00 не оплачивать??? и дальше как с оплаченными суммами быть помогите пожалуйста
Гражданка Шилова  165 899 баллов
1 марта 2016 в 12:22
10 баллов Добавить баллы
Цитата (NatachaKa):Добрый день
помогите разобраться с расчетом УСН за год
1 кв-л доход 7344704-00
           расход 6882984-00 =461719*7%=32320-00 к уплате ,оплачено
1 полугодие доход 19218690-00
                 расход   17398779-0=1819911*7%=127393-00 -32320-00=95073 к уплате оплачено
9 месяцев  доход 35369999
                    расход 34623180=746819*7%=52277-32320-95073=-75117 к уменьшению
за год доход 46460529
           расход 45557870=902659*7%=63186 к уплате ,но еще не оплачено

46460529*1%=464605-00 это минимальный налог

Дак как  мне оплачивать и  63186-00 и минимальный ???
Или оплачивать только минимальный ,а за год 63186-00 не оплачивать??? и дальше как с оплаченными суммами быть помогите пожалуйста
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
В вашем случае 464 605 > 63 186, поэтому к уплате минимальный налог.
Действующая форма декларации предполагает зачет уплаченных авансовых платежей в счет уплаты минимального налога.
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1138984#1138984

Вам остается только уплатить разницу на КБК минимального налога
Цитата (Приказ МИНФИНА РФ №150н от 16.12.14 г.):182 1 05 01050 01 1000 110 - Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации
1 марта 2016 в 12:27
То есть получается сейчас 464605-00 минус авансовые уплаченные 127459-00=к уплате 337146-00  и платить на КБК минимального эту сумму,и никаких писем о зачете писать не надо,
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  165 899 баллов
1 марта 2016 в 12:36
Цитата (NatachaKa):То есть получается сейчас 464605-00 минус авансовые уплаченные 127459-00=к уплате 337146-00  и платить на КБК минимального эту сумму,и никаких писем о зачете писать не надо,
Ответ на ваш вопрос по ссылке обсуждения, приведенного выше:
В общем порядке письмо не нужно, но лучше уточнить у своих фискалов.
1 марта 2016 в 12:40
Огромное Вам спасибо за ответ
Гражданка Шилова  165 899 баллов
1 марта 2016 в 12:42
Из личного опыта: в прошлом году обошлись без письма, всё зачли автоматом.
Цитата (NatachaKa):Огромное Вам спасибо за ответ
Рада была помочь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер