Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Образовалась переплата по заработной плате уволенного работника

Ksu Mashkina (автор вопроса)  0 баллов, г. Певек Чукотский АО
2 марта 2016 в 07:16
Добрый день.
Подскажите пожалуйста как поступить с переплатой по зарплате уволившемуся сотруднику. Предприятие  ЕНВД+УСН(доходы).
Главный бухгалтер уволилась 30.03.2015г. (по причине приостановки деятельности предприятия и задержки зарплаты за январь-март 2015г.). Перед увольнением рассчитала себе зарплату за последние 3 месяца:
Январь Дт26 Кт70 сумма 29100,00 з/п начислена
              Дт70 Кт68 сумма 3783,00 НДФЛ начислен
              Дт68 Кт51 сумма 3783,00 НДФЛ уплачен в бюджет
 
Февраль Дт26 Кт70 сумма 29100,00 з/п начислена
                 Дт70 Кт68 сумма 3783,00 НДФЛ начислен
                 Дт68 Кт51 сумма 3783,00 НДФЛ уплачен в бюджет
 
Март       Дт26 Кт70 сумма 29100,00 з/п начислена
                 Дт70 Кт68 сумма 3783,00 НДФЛ начислен
                 Дт68 Кт51 сумма 3783,00 НДФЛ уплачен в бюджет
 
В апреле подала иск в суд с требованием взыскать невыплаченную зарплату и т.д. Дело в том, что в заявление в суд она указала сумму зарплаты 87300,00 руб. за 3 месяца вместе с НДФЛ. Суд вынес решение о взыскании с предприятия невыплаченной зарплаты в размере указанном истцом в заявлении, т.е. з/п+НДФЛ. Таким образом образовалась переплата по з/п. В июне сделаны 2 проводки:
1.       Дт70 Кт51 сумма 75951,00 з/п за январь-март 2015 г.
2.       Дт70 Кт51 сумма 11349,00 з/п за январь-март 2015 г.
Меня интересует вторая проводка, т.к. неправильно проведена. Подскажите, какую проводку поставить правильно? Т.к.на эту сумму переплата. В программе рассчитано верно, а выплачено по банку больше.
БухОнлайн Редакция
3 марта 2016 в 08:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Уволенному работнику неправильно рассчитали зарплату: что должен сделать бухгалтер 2 октября 2015
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015

Вопросы на форуме
Можно ли удержать из заработной платы работника сумму переплаты при его увольнении по совместительству? 4 августа 2015
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 7 декабря 2015
Как убрать отрицательную сумму НДФЛ в 1С? 2 октября 2015
Премия в расчете среднего заработка 17 июня 2011

Ответы чиновников
Страховые взносы в ПФР 18 декабря 2009
Пользователю помогла эта информация.
юлия79  214 056 баллов, г. Омск
8 марта 2016 в 07:23
19 баллов Добавить баллы
Добрый день
Цитата (Ksu Mashkina):Добрый день.
Подскажите пожалуйста как поступить с переплатой по зарплате уволившемуся сотруднику. Предприятие  ЕНВД+УСН(доходы).
Главный бухгалтер уволилась 30.03.2015г. (по причине приостановки деятельности предприятия и задержки зарплаты за январь-март 2015г.). Перед увольнением рассчитала себе зарплату за последние 3 месяца:
Январь Дт26 Кт70 сумма 29100,00 з/п начислена
              Дт70 Кт68 сумма 3783,00 НДФЛ начислен
              Дт68 Кт51 сумма 3783,00 НДФЛ уплачен в бюджет
 

Февраль Дт26 Кт70 сумма 29100,00 з/п начислена
                 Дт70 Кт68 сумма 3783,00 НДФЛ начислен
                 Дт68 Кт51 сумма 3783,00 НДФЛ уплачен в бюджет
 
Март       Дт26 Кт70 сумма 29100,00 з/п начислена
                 Дт70 Кт68 сумма 3783,00 НДФЛ начислен
                 Дт68 Кт51 сумма 3783,00 НДФЛ уплачен в бюджет
 
В апреле подала иск в суд с требованием взыскать невыплаченную зарплату и т.д. Дело в том, что в заявление в суд она указала сумму зарплаты 87300,00 руб. за 3 месяца вместе с НДФЛ. Суд вынес решение о взыскании с предприятия невыплаченной зарплаты в размере указанном истцом в заявлении, т.е. з/п+НДФЛ. Таким образом образовалась переплата по з/п. В июне сделаны 2 проводки:
1.       Дт70 Кт51 сумма 75951,00 з/п за январь-март 2015 г.
2.       Дт70 Кт51 сумма 11349,00 з/п за январь-март 2015 г.
Меня интересует вторая проводка, т.к. неправильно проведена. Подскажите, какую проводку поставить правильно? Т.к.на эту сумму переплата. В программе рассчитано верно, а выплачено по банку больше.
Выделенных проводок не должно быть,т.к. зп не выплачивалась.
Уплата НДФЛ за счет собственных средств налогового агента не допускается и не считается уплатой налога.
Проводка 

Цитата: Дт70 Кт51 сумма 11349,00 з/п за январь-март 2015 г.
Должна быть Дт 68 Кт 51,зачем вы перечислили ФЛ,вы обязаны были уплатить в бюджет.(ст.226НК) 
Вряд ли она вам их вернет.Придется списывать в доходы по истечении 3-х лет.

Я бы подала по данному ФЛ справку с признаком 2 до 01 марта с доходом 87300,чтоб ФЛ самостоятельно заплатило сумму НДФЛ в бюджет.

А сумму ,перечисленную в бюджет по выделенным проводкам,вернула бы на р\счет по заявлению(ст.78 НК)

Может коллеги поправят или добавят,если я не права.
Ksu Mashkina (автор вопроса)  0 баллов, г. Певек Чукотский АО
9 марта 2016 в 07:39
Цитата (юлия79):Я бы подала по данному ФЛ справку с признаком 2 до 01 марта с доходом 87300,чтоб ФЛ самостоятельно заплатило сумму НДФЛ в бюджет.

А сумму ,перечисленную в бюджет по выделенным проводкам,вернула бы на р\счет по заявлению(ст.78 НК)
Спасибо большое за ответ. Так и сделала.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер