Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН (6%) у ИП без работников

2 марта 2016 в 11:43
Запуталась в заполнении декларации. Подскажите, пожалуйста, такая ситуация:
Доходы за 1кв. стр.110   208382
полугод. стр.111  388881
 9 мес. стр.112  1860568
 год стр.113  2879498
следовательно налог: стр.130  12503
стр.131  23333
    стр.132  111634
    стр.133  172770
и были оплачены взносы в ПФ (в марте оплачет 1% с дохода свыше 300т.р. за 2014 год на сумму 27494), основные платежи были оплачены в сентябре (18 610,80 и 3650,58 и 1% (14184,87), т.е.:
стр.140  27494
стр.141  27494
стр.142  63940
стр.143  63940

Вопрос состоит в том, как заполнить раздел 1.1. в том числе строка 020 в ней я должна указать сумму переплаты с минусом или ставлю 0?  И далее, никак не могу рассчитать остальные стр. по этим формулам, запуталась...
Ann-Nancy  53 346 баллов, г. Благовещенск
2 марта 2016 в 12:23
14 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):6.9.
Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
Вывод: вы не правильно заполнили строки 140 и 141
стр. 140 - 12503
стр.141 -  
23333
стр.142  63940
стр.143  63940 

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):4.3.По коду строки 020 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (код строки 130 Раздела 2.1) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 140 Раздела 2.1).
По остальным строкам аналогично.
2 марта 2016 в 13:31
Спасибо, Вам, огромное! Я разобралась
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер