Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Должно ли ООО платить налог на прибыль за принципала-нерезидента?

2 марта 2016 в 17:13
Всем добрый вечер! Я начинающий бухгалтер, и прошу помощи у вас дорогие коллеги!)

Мы ООО на УСН (доходы-расходы) 10% , продаем услуги  (работаем по агентскому договору с принципалом НЕрезидентом). По дополнительному договору с этим же НЕрезидентом мы оплачиваем за него расходы (транспортные, рекламные). Так же самостоятельно продаем клубные карты (100% наш доход).

Пример: Мы продали услуг на 2 000 000руб., наше аг.вознаграждение 10% (200 000руб), заплатили за принципала расходы 50 000руб., продали клубных карт на 1 500руб., расходы по зп, налогам с зп составили 70 000руб и аренде 50 000руб.
Принципалу перечислено 1 750 000руб. = (2000000-200000-50000).
Мы платим налог УСН ((200000+1500)-(70000+50000))*10% = 8 150руб. 

Вопрос в том - должны ли мы платить налог на прибыль за Принципала НЕрезидента и вычитать его как расход (по доп. договору)?Беспокойный Заранее спасибо...
Александр Погребс Главный консультант
11 марта 2016 в 14:46
Добрый день!
Цитата (Юлия Станкевичуте):должны ли мы платить налог на прибыль за Принципала НЕрезидента
Нет, не должны.

Цитата (Юлия Станкевичуте):и вычитать его как расход (по доп. договору)?
Что за "допдоговор" такой?
Вы должны включать в свои расходы только то, что связано с получением Вашего дохода, т.е. дохода от оказания агентских услуг и от продажи клубных карт.

Расходы, связанные с оказанием услуг клиентам по договорам, заключаемым Вами от своего имени или от имени принципала, но за его счет (в рамках агентского договора) должны возмещаться принципалом и в Ваши расходы входить не должны.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер