Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в бухгалтерской отчетности штрафов за несвоевременную сдачу декларации

4 марта 2016 в 18:28
Добрый вечер!
Отразила штрафы за опоздание со сдачей декларации на счете 99.01.1, в результате эта сумма отражается и увеличивает налог на прибыль в Отчете о фин. результатах что приводит к расхождению с суммой налога по декларации по налогу на прибыль.
Посоветуйте, как правильнее сделать чтобы избежать претензий проверяющих:
Оставить это расхождение
Сторнировать и переделать на 91.2 Не принимаемые
Ольга Рогова  234 617 баллов, г. Ростов-на-Дону
5 марта 2016 в 18:09
24 балла Добавить баллы
Доброго дня
Дт99 Кт68
Цитата (Из План счетов бухгалтерского учета.):На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:
...суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Отражение в бухгалтерском балансе штрафа, уплаченного за несвоевременную сдачу налоговой декларации
Проводки: начислен штраф за несвоевременную сдачу отчетности
Важный бух  79 650 баллов, г. Астрахань
5 марта 2016 в 18:13
24 балла Добавить баллы
Цитата (МамаДини):на счете 99.01.1, в результате эта сумма отражается и увеличивает налог на прибыль в Отчете о фин. результатах что приводит к расхождению с суммой налога по декларации по налогу на прибыль.
Здравствуйте. ну и что ? Налоговый штраф следует отражать на счете 99.1 с субконто санкции. не открывайте Америку. А в строке формы 2 налог на прибыль в любом случае ставится прибыль к уплате из декларации.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
9 марта 2016 в 15:42
Значит оставляю на 99.01.1 "Налоговые санкции" и решаю вопрос с 1С
Дело в том, что в ф. 2 ставится налог на прибыль увеличенный на сумму штрафов Грустный
Важный бух  79 650 баллов, г. Астрахань
9 марта 2016 в 15:48
Цитата (МамаДини):в ф. 2 ставится налог на прибыль
Из декларации по НП ставится налог?
9 марта 2016 в 15:57
Ставится налог из декларации по налогу на прибыль + налоговые санкции = стр. 2410
Важный бух  79 650 баллов, г. Астрахань
9 марта 2016 в 16:05
Цитата (МамаДини):Ставится налог из декларации по налогу на прибыль + налоговые санкции = стр. 2410
Специальная строка для санкций такого рода не предусмотрена. Эту сумму стоит отразить  по свободной строке перед показателем строки «Чистая прибыль (убыток) отчетного периода». Я отражаю по строке 2460 Прочее
9 марта 2016 в 16:12
Мы малое предприятие (я б сказала микро) сдаем по упрощенной форме бухгалтерской отчетности.
Отражается код строки по наибольшему удельному весу (2410) и нет стр. 2460 Грустный
Как быть в таком случае?
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
9 марта 2016 в 16:16
Здравствуйте! Счет 99.01.1-верно.Субконто к счету: причитающиеся налоговые санкции. По кредиту счета-выбираете штраф.И если пени-то пени доначислено уплачено самостоятельно.
Таким образом в отчете о фин.результатах заполнится строка прочее после налога на прибыль.
В упрощенной отчетности всё отражается по статье налоги на прибыль.Программа отражает верно.Если Вам критично,то можете заполнить обычную бух.отчетность.Все встанет верно, и можно в 1С ввести расшифровки статей баланса и отчета. В налоговую представите только ф.1 и ф.2 из обычной отчетности.
9 марта 2016 в 16:21
Здравствуйте! Всё сделано как вы сказали, видимо проблема в том, что сдаем мы бухгалтерскую отчетность упрощенную и здесь нет отдельно строки 2460, как быть в таком случае? 
 Можно, например, пояснительную записку в свободной форме что строка такая то включает ещё и строку такую то... ?
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
9 марта 2016 в 16:24
Да,конечно.В пояснительной записке, если считаете нужным или отклонение более 5-10% от суммы (существенное влияние для пользователей отчетности)-можете расшифровать данную статью отчетности с указанием сумм налога и штрафа,пени.
9 марта 2016 в 16:26
А пояснительную записку в свободной форме принимают? (никогда не писала)
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
9 марта 2016 в 16:38
Здравствуйте! Пояснительная записка пишится в свободной форме. К файлу отчетности прикрепите файл(ворд) с пояснительной запиской.Налоговая должна принять.
Да еще, пояснения к бух.отчетности и пояснительная записка в обычной отчетности-должны быть прикреплены к файлу самой отчетности.Пояснения к балансу и пояснительная записка в обычной отчетности рассматривается как одно и то же.
9 марта 2016 в 16:42
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер