Здравствуйте! Уважаемые бухгалтера, помогите пожалуйста, с решением! Что-то не получается. Условия - цифры за исключением финансовых результатов были даны, план счетов тоже дан изначально. Счета 19,41,42,44,50,51,60,66,68,69,69-1,69-2,69-3,70,75-1,76,80,84,90,90-1,90-2,90-3,90-9,91,91-1,91-2,91-9,99.
Предприятие торговли, учет ведется по продажным (розничным) ценам.
1.начислен взнос УК -100 000 д75к80
2.зачислены на р/с взнос в УК- 100 000 д51к75
3.зачислен на р/с краткосрочный кредит коммерческого банка, полученный на развитие производства под 18%годовых - 1 500 000 д51к66
4.акцептован счет торг.базы на поставку промышленых товаров: -на стоимость товара- 1 200 000 д41к60 - на сумму НДС -216 000 д19к60
5.акцептован счет автотранспортной организации за доставку товара: -на стоимость доставки-5 000 д44к60 -на сумму НДС -900 д19к60
6.на сумму начисленной торговой надбавки - 180 000д41к42
7.с р/с оплачены счета поставщиков: - торговой базы-1 416 000 д60к51 -автотранспортной организации-5900д60к51
8.списывается в уменьшении задолжности бюджету НДС по приобретенным и оплаченным: -товарам-216000д68 к19 -транспортным расходам по доставке - 900д68к19
9.начислена зароботная плата торговым работникам -75 000 д44к70
10.на сумму начисленной заработной платы произведены отчисления: -ПФ 22% -16500 д44к69.2 -ФСС 2,9% -2175 д44к69.1 -ФОМС 5,1% - 3825 д44к69.3
11.произведены удержания из з/п за текущий месяц: -НДФЛ-9360д70к68.2 -по исполнительным листам -300 д70к76
12.перечислены с р/с: -ПФ -16500 д69.2к51 -ФСС-2175 д69.1к51 -ФОМС- 3825 д69.3к51 -НДФЛ-9360 д68к51 -по исполнительным листам 300 д76к51
13.получено с р/с в кассу на выплату з/п 66000 д50к51
14.выдана из кассы з/п 65340 д70к50
15. акцептован счет энергетической компании за потребленную электроэнергию и теплоэнергию: -на стоимость потребленной электро-теплоэнергии -20 000 д44к60 -на сумму НДС -3600 д19к60
16.отпущены товары за наличный расчет по рпадажным ценам, в том числе НДС144000руб -944000 д50к 90.1
17.начислен НДС в бюджет по проданным товарам -144 000 д90.3 к 68
18.списывается стоимость реализованных товаров - 800 000 д90.2 к41
19.сдана выручка в банк и зачислена на р/с - 944000 д51 к50
20. начислены % по кредиту за месяц - 22500 д91.2 к 66
21. погашены с р/с % за кредит и часть основной суммы долга -147500 д66к51
22. списывается сумма реализованной торговой наценки ("красное сторно ") - (104320) д90.2 к42
23.списывается сумма издержек обращения на реализацию - 69300 д90.2 к44
24. отражается финансовый результат по реализации товаров -35020 д90.9 к99
25. отражаеться финансовый результат по прочим операциям - 22500 д99к91.9
26.выявляется и списывается по назначению сумма конечного финансового результата - 12520 д99к84