Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН с учетом убытка

10 марта 2016 в 10:50
Дорогие коллеги! Помогите пожалуйста разобраться!
ООО на УСН (Д-Р). Впервые сталкиваюсь с убытком, поэтому возникают трудности при исчислении налога по итогам года. Цифры следующие:

Доходы:     Расходы:    Налоговая база:
1 квартал - 380 050  1 квартал - 1469     1 квартал - 378 581
Полугодие - 380 050      Полугодие - 3383    Полугодие - 376 667
9 месяцев - 380 050       9 месяцев - 248 132           9 месяцев - 131 918
Год - 2 058 403   Год - 1 360 941                    Год - 697 462

Считаем налог(авансовый платеж): 1 кв-26 501, полугодие-134 к уменьшению, 9 мес.-17133 к уменьшению,год-39 588
Фактически уплачено: 10 000 - в апреле 2015 г. и 16 367 - в июле 2015 г.(т.е. полугодие оплачено полностью).
Верно ли рассчитан налог к доплате (48 822 - 9 234 = 39 588)?
Или считать 48 822 минус фактически уплаченные 26 367 = 22 455

Очень нужна ваша помощь в данном вопросе. Хочу понять методику исчисления.
 
 
Sveto4Divny  8 854 балла, г. Новосибирск
10 марта 2016 в 12:36
Добрый день.
Цитата (IDEALISTKA):считать 48 822 минус фактически уплаченные 26 367 = 22 455
Вам нужно доплатить по итогам года 22 455 руб.
Кроме того, за несвоевременно уплаченный авансовый платёж за 1 квартал 2015 будут пени.
Ставка налога пониженная - 7%?
Цитата (IDEALISTKA):Впервые сталкиваюсь с убытком
А где убыток? Во всех отчётных периодах прибыль.
10 марта 2016 в 13:30
Цитата (Sveto4Divny):А где убыток? Во всех отчётных периодах прибыль.
полугодие-134 к уменьшению, 9 мес.-17133 к уменьшению

Меня смущает, что в декларации сумма к уплате встанет 39 588 (48 822 - 9 234), а фактически доплатим 22 455 руб.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  8 854 балла, г. Новосибирск
10 марта 2016 в 14:09
Цитата (IDEALISTKA):полугодие-134 к уменьшению, 9 мес.-17133 к уменьшению
Это не убыток. Это - переплата. 
В декларации отражаются начисленные суммы налога к уплате по срокам. В строке 100 (сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период) ставите 39 588, доплачиваете 22 455. Налоговая сравнивает суммы начисленные (по декларации) с фактически уплаченными и контролирует полноту и своевременность уплаты налога, при необходимости требует уплатить пени.
Всё у Вас правильно. Но несвоевременно. Улыбаюсь
10 марта 2016 в 14:14
Я поняла, спасибо Вам!!Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер