Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Требование налоговой о предоставлении пояснений по строкам 70 и 170 раздела 3 декларации по НДС

10 марта 2016 в 13:03
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
 
Пришло требование налоговой предоставление пояснений строки 70 и 170 раздела 3 Декларации НДС за 4 кв.2015г.
"Выявлен  факт превышения сумм налога, исчисленных с сумм оплаты, подлежащей вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг)    (строка 170  раздела 3) над суммой, полученной оплаты, частичной оплаты  в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. (строка 070 раздела 3 )."

Во 2 кв.был  аванс, ндс отражен по авансовому  счету-фактуре 68.02-76АВ  946 руб, 
Программа отразила при формировании книги покупок сумму 76АВ- 68.02 - 1116 руб. 
В Строке 70 -946 руб, 
в строке 170 - 1116 руб.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.51) 
Почему так  произошло не понимаю...
Помогите, пожалуйста, кто понял, в чем дело. 
Спасибо!
НКК Консультант
13 марта 2016 в 14:39
Цитата (Абитурьент):Здравствуйте, уважаемые форумчане!
 
Пришло требование налоговой предоставление пояснений строки 70 и 170 раздела 3 Декларации НДС за 4 кв.2015г.
"Выявлен  факт превышения сумм налога, исчисленных с сумм оплаты, подлежащей вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг)    (строка 170  раздела 3) над суммой, полученной оплаты, частичной оплаты  в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. (строка 070 раздела 3 )."

Во 2 кв.был  аванс, ндс отражен по авансовому  счету-фактуре 68.02-76АВ  946 руб, 
Программа отразила при формировании книги покупок сумму 76АВ- 68.02 - 1116 руб. 
В Строке 70 -946 руб, 
в строке 170 - 1116 руб.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.51) 
Почему так  произошло не понимаю...
Помогите, пожалуйста, кто понял, в чем дело. 
Спасибо!
Добрый день!

Мне непонятно выделенное синим - если аванс на сумму 946 руб. получен во 2 квартале 2015 г., то почему он отражен по строке 070 раздела 3 декларации за 4 квартал 2015 г.?

А так расхождение вполне может быть объяснимо, например, 946 руб. аванса получено в 4 квартале 2015 г. (и отражено по строке 070 в этом квартале), а оставшаяся сумма платежа в размере 170 руб. получена авансом, скажем, в 3 квартале 2015 г. (и отражена по строке 070 в 3 квартале).
Вычет же НДС при отгрузке идет со всей суммы авансов, которые перечислены в счет оплаты данной отгрузки, т.е. в 4 квартале правомерно по строке 170 отражается сумму 1116 руб.(п. 6 ст. 172 НК РФ).
16 марта 2016 в 17:18
Здравствуйте!
Спасибо за Ваш ответ!
Вы совершенно правы, аванс 946 руб. был в 4ом. Простите за  некорректную информацию.
При формировании книги покупок 1 с упорно формировала сумму выручки больше на 1116 руб. и ндс 1116 руб. именно по тому  авансовому счету -фактуры. 
Никаких незакрытых авансов нет.
Пришлось исправлять сумму выручки при формировании книги покупок вручную.
В 3 квартале сумма аванса была 1 с самостоятельно списана.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер