Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоговая база для расчета НДФЛ с материальной выгоды при погашении займа в течение месяца

13 марта 2016 в 10:55
Здравствуйте, коллеги!
Сотруднику выдан займ 20000 руб. в 2015г. Погашение началось в 2016г. - 28 февраля - 5000, 5 марта - 3000.
При расчете налоговой базы возник ступор, какую базу брать для расчета НДФЛ с мат. выгоды: на последнее число предшествующего месяца или с учетом погашения в течение месяца. Подскажите, какой вариант верный с учетом последних изменений законодательства.

1.
Февраль (начисляем 29, перечисляем в зарплату 15 марта)
20000 * 2/3 * 11% * 28 /366=112,20
15000 * 2/3 * 11% * 1 /366= 3,0
Итого февраль - 115,20

Март (начисляем 31, перечисляем в зарплату 15 апреля)
15000 * 2/3 * 11% * 5 /366= 15,03
12000 * 2/3 * 11% * 26 /366= 62,51
Итого март - 77,54

2
Февраль 
20000 * 2/3 * 11% * 29 /366=116,21

Март 
15000 * 2/3 * 11% * 31 /366= 93,16

Благодарю всех откликнувшихся.
Главбух 2003  105 781 балл, г. Кемерово
13 марта 2016 в 11:13
Добрый день, Инна!
На мой взгляд, первый вариант более правильный.
Nataly S Консультант
13 марта 2016 в 21:45
Здравствуйте.

Инна, первый вариант правильный.
Если заем будет погашаться несколько раз в месяц, то за каждый временной промежуток расчет материальной выгоды производится отдельно, а результаты складываются. Итог умножается на ставку налога.
13 марта 2016 в 21:51
Ольга, Наталья!
Спасибо, развеяли сомнения! АплодисментыЦветыАплодисменты
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер