Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Авансовый платеж по патенту охватывает сразу два налоговых периода

17 марта 2016 в 16:39
Добрый день!

В ЗАО (применяется УСН (доходы минус расходы)) работают иностранные граждане по патенту. В декабре 2015 года ими были уплачены авансовые платежи, например у одного из них -  2 декабря с сумме 9880,92 рублей. На какую сумму необходимо уменьшить ндфл в 2016 году (уведомление получено в феврале, за январь ндфл в сумме 3590 был перечислен)?
Александр Погребс Главный консультант
22 марта 2016 в 14:36
Добрый день!
Цитата (Оля Дмитриева):В ЗАО (применяется УСН (доходы минус расходы)) работают иностранные граждане по патенту. В декабре 2015 года ими были уплачены авансовые платежи, например у одного из них -  2 декабря с сумме 9880,92 рублей. На какую сумму необходимо уменьшить ндфл в 2016 году (уведомление получено в феврале, за январь ндфл в сумме 3590 был перечислен)?
А когда было заявление от иностранца и когда подавали заявление в налоговую?
Если в феврале, то применение январской суммы аванса проблематично. 
А декабрьскую сумму авансового платежа Вы уже не можете применить в 2016 году. Поскольку это другой налоговый период.

Успехов!
22 марта 2016 в 15:02
Спасибо за ответ!
Заявление от иностранца принято 22 января, заявление в налоговую отправлено 9 февраля, уведомление о подтверждении права получено 16 февраля. Можно ли распределить сумму платежа, уплаченного в декабре на 2 налоговых периода и вернуть иностранцу сумму налога, уплаченного за него в январе?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
22 марта 2016 в 15:19
Цитата (Оля Дмитриева):Заявление от иностранца принято 22 января, заявление в налоговую отправлено 9 февраля, уведомление о подтверждении права получено 16 февраля. Можно ли распределить сумму платежа, уплаченного в декабре на 2 налоговых периода и вернуть иностранцу сумму налога, уплаченного за него в январе?
В январе можно вернуть.
А декабрьскую сумму аванса учесть нельзя. Никак.

Успехов!
29 марта 2016 в 11:26
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер