Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет лизинга на балансе лизингополучателя в 1С Предприятия 7.7

19 марта 2016 в 01:14
Добрый день!
Мы ООО на ОСНО, 1С:Предприятие 7.7, Конфигурация - Бухгалтерский учет, редакция 4.5.
Приобрели имущество в лизинг, числится на балансе лизингополучателя, т.е. у нас.
В бухгалтерским учете мы принимаем в расходы сумму амортизации, в налоговом - разницу между суммой амортизации и суммой ежемесячного лизингового платежа. Получается разница в расходах между бухгалтерским учетом и налоговым. В связи с этим нужно ли делать еще одну проводку Д68 К77 (начислены отложенные обязательства по налогу на прибыль) ?
И расчеты с лизингодателем обязательно вести на счете 76, можно оставить на счете 60, и не переносить ручной операцией ?
Спасибо.
Юлия Радская Модератор
19 марта 2016 в 07:17
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
БухОнлайн Редакция
20 марта 2016 в 02:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Учет основного средства, полученного в лизинг, в 1С 18 марта 2015
При переносе данных из 1С 7.7 в 1С 8.3 обнаружена ошибка в учете ОС 18 февраля 2015
Учет лизинговых операций в 1С 8.3 20 февраля 2014
Начисление амортизации на арендуемое ОС 21 апреля 2014
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 марта 2016 в 11:13
1C: Предприятие 7.7 (7.70.027)
Бухгалтерский учет, редакция 4.5 (7.70.603)
НКК Консультант
15 апреля 2016 в 13:58
Цитата (Весена):Добрый день!
Мы ООО на ОСНО, 1С:Предприятие 7.7, Конфигурация - Бухгалтерский учет, редакция 4.5.
Приобрели имущество в лизинг, числится на балансе лизингополучателя, т.е. у нас.
В бухгалтерским учете мы принимаем в расходы сумму амортизации, в налоговом - разницу между суммой амортизации и суммой ежемесячного лизингового платежа. Получается разница в расходах между бухгалтерским учетом и налоговым. В связи с этим нужно ли делать еще одну проводку Д68 К77 (начислены отложенные обязательства по налогу на прибыль) ?
И расчеты с лизингодателем обязательно вести на счете 76, можно оставить на счете 60, и не переносить ручной операцией ?
Спасибо.
Добрый день!

Выделенное синим не совсем верно, так как помимо разницы между начисленным лизинговым платежом и налоговой амортизацией предмета лизинга лизингополучатель, учитывающий предмет лизинга на своем балансе, учитывает в составе налоговых расходов и саму налоговую амортизацию предмета лизинга (п. 1 ст. 257, п. 10 ст. 258, пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Т.е. разницы точно будут, но налоговые расходы по лизингу в целом за месяц могут быть как выше, так и ниже бухгалтерского расхода в виде амортизации предмета лизинга.
При применении ПБУ 18/02 данные разницы нужно ежемесячно отражать соответствующими проводками (п.п. 14 и 15 ПБУ 18/02):
- при превышении налогового расхода за месяц над бухгалтерским проводкой Д 68 "Налог на прибыль" К 77 отражается ОНО;
- при превышении бухгалтерского расхода за месяц над налоговым проводкой Д 09 К 68 "Налог на прибыль" отражается ОНА.

Что касается счета учета расчетов с лизингодателем, то Вы можете выбрать либо счет 60, либо счет 76 исходя из своего удобства и рабочего Плана счетов (п. 4 ПБУ 1/2008).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер