Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоговый учет лизингового имущества на балансе у лизингополучателя

19 марта 2016 в 15:02
Добрый день!
Мы ООО, на ОСНО. Приобрели имущество в лизинг, числится на балансе лизингополучателя, т.е. у нас. Авансовый платеж по договору лизинга составляет 20 процентов. Срок договора 36 мес.
В договоре есть график лизинговых платежей и график начисления лизинговых услуг. В первом графике указана сумма авансового платежа и далее суммы ежемесячных платежей. Во втором общая сумма по договору лизинга разбита на равные части. Итоговые суммы равны.
После оплаты аванса 20% лизинговая компания предоставила нам счет-фактуру, но НДС к вычету принимать не стали. Далее ежемесячно нам предоставляются следующие документы.
Счет-фактура на сумму ежемесячного платежа по первому графику (в наименовании – авансовый платеж по договору, дата – дата платежа по графику).
Счет-фактура и акт на сумму лизинговой услуги по второму графику (в наименовании – услуги по договору лизинга за такой-то месяц, дата – последнее число месяца).
На основании какого из этих счетов-фактур мы можем принять к вычету НДС?
И также для ежемесячного признания расходов при расчете налога на прибыль? Ежемесячно в налоговом учете лизингополучателя могут признаваться расходы в виде лизинговых платежей за вычетом суммы амортизации по лизинговому имуществу. А для чего тогда нам выставляют счета-фактуры и акты на лизинговые услуги ?
Спасибо.
БухОнлайн Редакция
20 марта 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Учитываем расходы на доставку и монтаж лизингового имущества 6 августа 2012
Как применять повышающий коэффициент амортизации по лизинговому имуществу: бухгалтерский учет 7 декабря 2010
Как применять повышающий коэффициент амортизации по лизинговому имуществу: налоговый учет 14 октября 2010
Движимое имущество, принятое на баланс лизингодателя или лизингополучателя в качестве основных средств с 1 января 2013 года, налогом на имущество не облагается 10 января 2013

Вопросы на форуме
Налоговый учет лизингового имущества 19 марта 2016
Налоговый учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя 17 февраля 2015
Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя 18 мая 2015
Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя 18 мая 2015

Ответы чиновников
Налог на имущество, транспортный и земельный налоги 2 октября 2013
НКК Консультант
22 марта 2016 в 19:16
Цитата (Весена):Добрый день!
Мы ООО, на ОСНО. Приобрели имущество в лизинг, числится на балансе лизингополучателя, т.е. у нас. Авансовый платеж по договору лизинга составляет 20 процентов. Срок договора 36 мес.
В договоре есть график лизинговых платежей и график начисления лизинговых услуг. В первом графике указана сумма авансового платежа и далее суммы ежемесячных платежей. Во втором общая сумма по договору лизинга разбита на равные части. Итоговые суммы равны.
После оплаты аванса 20% лизинговая компания предоставила нам счет-фактуру, но НДС к вычету принимать не стали. Далее ежемесячно нам предоставляются следующие документы.
Счет-фактура на сумму ежемесячного платежа по первому графику (в наименовании – авансовый платеж по договору, дата – дата платежа по графику).
Счет-фактура и акт на сумму лизинговой услуги по второму графику (в наименовании – услуги по договору лизинга за такой-то месяц, дата – последнее число месяца).
На основании какого из этих счетов-фактур мы можем принять к вычету НДС?
И также для ежемесячного признания расходов при расчете налога на прибыль? Ежемесячно в налоговом учете лизингополучателя могут признаваться расходы в виде лизинговых платежей за вычетом суммы амортизации по лизинговому имуществу. А для чего тогда нам выставляют счета-фактуры и акты на лизинговые услуги ?
Спасибо.
Добрый вечер!

Расход в виде лизинговых платежей у Вас возникает на основании графика начисления лизинговых услуг, соответственно счета-фактуры и акты на суммы из этого графика позволяют Вам принимать к вычету НДС с лизинговых услуг (п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ) и относить на налоговые расходы начисленные лизинговые платежи за вычетом налоговой амортизации предмета лизинга (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

График же лизинговых платежей устанавливает обязанность лизингополучателя перечислить определенную сумму по договору лизинга в определенный срок, т.е. является графиком движения денежных средств по лизингу.
22 марта 2016 в 19:42
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер