Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение ИП строк 020 и 130 в налоговой декларации по УСН (6%)

Vipa (автор вопроса)  29 баллов, г. Москва
20 марта 2016 в 21:56
Всем здравствуйте и доброго времени суток !
     Мы - ИП на УСНО 6% с дохода , не работодатели . В 2014г.за 4-й кв-л мы получили доход 3.580.000руб., начислили налог 6% за 4-й кв-л - 214.800 руб. и вычли из этой суммы только фиксированную часть взносов в ПФ и ФФОМС (20.727,53 руб.). Получилась сумма 194.072 руб., которую мы и перечислили в декабре 2014г.
     По итогам 2014г. у нас получился доход 11.149.948 руб., с которых мы начислили в ПФ взнос 1% с суммы, превышающей 300.000руб. годового дохода. Получилась сумма 108.499,48 руб., которую мы также перечислили в декабре 2014г.
Т.к. на тот момент мы не знали, что на эту сумму можно уменьшить 6%-ный налог с дохода, мы в декабре 2014г. перечислили :
- в ПФ и ФФОМС фиксированную часть взносов  20.727,53 руб. (17.328,48 руб. + 3.399,05 руб.) ;
- в ПФ 1% с суммы , превышающей 300.000 руб. годового дохода (108.499,48 руб.) ;
- в Налоговую 6% с дохода 194.072 руб.  (за вычетом только 20.727,53 руб., вместо 20.727,53 руб. + 108.499,48руб.).
Т.е.  получилось, что в Новый 2015г. мы вошли не только без долгов , но и с переплатой .
     В 1-м кв-ле 2015г. мы получили доход 3.025.350руб. На этот доход начислили 6%-ный налог -  181.521руб. Но, вычитая то, что не вычли за 4-й кв-л 2014г. -  108.499руб. (1% с суммы > 300.000руб год.дохода в ПФ за 2014г., перечисленного в декабре 2014г.) - перечислили 73.022 руб.
Что теперь показывать по строке  020   раздела  1.1.    и   по строке  130   раздела  2.1.  Налоговой Декларации за 2015 г. - ума не приложу !!!  
Заранее спасибо за помощь!
Ann-Nancy  53 518 баллов, г. Благовещенск
21 марта 2016 в 08:25
22 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Vipa):В 1-м кв-ле 2015г. мы получили доход 3.025.350руб. На этот доход начислили 6%-ный налог -  181.521руб. Но, вычитая то, что не вычли за 4-й кв-л 2014г. -  108.499руб. (1% с суммы > 300.000руб год.дохода в ПФ за 2014г., перечисленного в декабре 2014г.) - перечислили 73.022 руб.
Вы не имеете право уменьшить начисленные страховые взносы по УСН за 1 квартал 2015 года на уплаченные страховые взносы в 2014 году.

Цитата (Статья 346.21 НК РФ):Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: 
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Строка 130 -  3 025 350 *6% = 181 521
Строка 140  - 0
Строка 020 - 181 521
Vipa (автор вопроса)  29 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 10:14
Цитата (Ann-Nancy):Вы не имеете право уменьшить начисленные страховые взносы по УСН за 1 квартал 2015 года на уплаченные страховые взносы в 2014 году.
Добрый день , Ann-Nancy, прошу прощения , где , в каком месте в моём объяснении , Вы прочитали , что я уменьшила страховые взносы по УСН за 1 кв-л 2015г. на уплаченные в 2014г. взносы ? Читайте внимательнее, написанное мной. Теперь из-за Вашего , простите , неточного ответа , и это мягко сказано , мне вряд ли кто-то ответит, посчитав, что ответ я уже получила. Очень надеюсь, что мне ответит Гр-ка Шилова.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  53 518 баллов, г. Благовещенск
21 марта 2016 в 10:21
Цитата (Vipa):Ann-Nancy, прошу прощения , где , в каком месте в моём объяснении , Вы прочитали , что я уменьшила страховые взносы по УСН за 1 кв-л 2015г. на уплаченные в 2014г. взносы ?
Цитата (Vipa): В 1-м кв-ле 2015г. мы получили доход 3.025.350руб. На этот доход начислили 6%-ный налог -  181.521руб. Но, вычитая то, что не вычли за 4-й кв-л 2014г. -  108.499руб. (1% с суммы > 300.000руб год.дохода в ПФ за 2014г., перечисленного в декабре 2014г.) - перечислили 73.022 руб.
А как иначе понять выделенное?
Vipa (автор вопроса)  29 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 10:39
Это легко понять, если читать абзац полностью и вникать в написанное, сопоставлять цифры и включать мозги. А в абзаце написано :
 В 1-м кв-ле 2015г. мы получили доход 3.025.350руб. На этот доход начислили 6%-ный налог -  181.521руб. Но, вычитая то, что не вычли за 4-й кв-л 2014г. -  108.499руб. (1% с суммы > 300.000руб год.дохода в ПФ за 2014г., перечисленного в декабре 2014г.) - перечислили 73.022 руб.
Русским по белому написано, что речь идет об уменьшении 6% налога за 1-й кв-л 2015г. на сумму страхового взноса в ПФ 1% с суммы > 300.000 годового дохода.  
Уважаемая Ann-Nancy, прошу Вас прекратить этот флуд и троллинг - этот форум не для этого, и не отнимать у меня время объяснением и разжёвыванием того, что я достаточно подробно и чётко изложила.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 10:50
Цитата (Vipa):Это легко понять, если читать абзац полностью и вникать в написанное, сопоставлять цифры и включать мозги. А в абзаце написано :
 В 1-м кв-ле 2015г. мы получили доход 3.025.350руб. На этот доход начислили 6%-ный налог -  181.521руб. Но, вычитая то, что не вычли за 4-й кв-л 2014г. -  108.499руб. (1% с суммы > 300.000руб год.дохода в ПФ за 2014г., перечисленного в декабре 2014г.) - перечислили 73.022 руб.
Русским по белому написано, что речь идет об уменьшении 6% налога за 1-й кв-л 2015г. на сумму страхового взноса в ПФ 1% с суммы > 300.000 годового дохода.  
Уважаемая Ann-Nancy, прошу Вас прекратить этот флуд и троллинг - этот форум не для этого, и не отнимать у меня время объяснением и разжёвыванием того, что я достаточно подробно и чётко изложила.
Добрый день. Не надо грубить тем, кто пытается Вам помочь. На нашем форуме это не принято. Если Вы будете себя так вести, участники перестанут отвечать на Ваши вопросы. А эксперты не обязаны отвечать тем, кто проявляет неуважение к собеседнику. Это предусмотрено правилами форума.
Vipa (автор вопроса)  29 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 10:59
Уважаемый модератор Кира Лерская , прошу прощения за свою резкость и очень прошу понять меня - ведь  Ann-Nancy действительно невнимательно прочитала написанное мной, хотя я и написала достаточно подробно. И, вместо того, чтобы повторно изучить мою проблему, стала выяснять отношения "Как ей понять ..." , да ещё и 2 балла получила за свой неправильный ответ - к слову, мне за мой бланк, который на сегодняшний день скачали уже 4 человека, и за мой ответ по поводу оплаты налога по квитанции через Сбербанк никто даже 1 балла не добавил, но это мелочи по сравнению с моей сегодняшней проблемой. Согласитесь, что я в своём описании достаточно чётко и подробно изложила суть вопроса. Ещё раз прошу прощения, но мне кажется, что эксперт на то и эксперт, что вникает во все детали, а здесь .... В общем, простите меня за форму ответа Ann-Nancy , но не за содержание.
Уважаемый модератор Кира Лерская, Вы мне написали :  
"Добрый день! Тот же вопрос Вы задали в другой теме. Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Тема заблокирована. Напоминаю, что при многократном нарушении правил аккаунт пользователя блокируется.
Ответ на этот вопрос Вы получите в своей теме, на которую я дала ссылку."
Как и от кого я получу ответ на свой вопрос, если люди , действительно знающие ответ и внимательно читающие , а не так , как эксперт  Ann-Nancy, увидев всю эту переписку, посчитают , что ответ я уже получила , и отвечать уже не станут! Мне же нужна помощь, за которой я обратилась! За что меня можно заблокировать ? За то, что эксперт  Ann-Nancy , не вникая в суть проблемы и дав неправильный ответ, стала выяснять со мной причины своего непонимания, вместо того, чтобы внимательней отнестись к написанному мной? И тему заблокировали, не смотря на то, что ответ так и не получен, проблема осталась ... Мне создать ещё один аккаунт с другим IP и повторить вопрос с другими цифрами?
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 11:52
Добрый день еще раз. 

Во-первых, я Вас прошу решать вопрос, возникший у Вас в ходе работы. А Вы в данном случае раздуваете конфликт и грубите. Если по Вашему мнению человек ошибся, то можно сказать это в корректной форме. Совершенно необязательно при этом употреблять такие обороты речи, которые употребляете Вы. 

Во-вторых, то, что Вы сейчас написали - бессодержательное по сути сообщение. Замечание можно просто принять к сведению. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Ответы даются в течение трёх рабочих дней. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
Если Вы не получите ответа в течение трёх рабочих дней, пришлите мне личное сообщение со ссылкой на эту тему, и я отошлю Ваш вопрос нашему штатному эксперту.

Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.

В-третьих, клонирование вопросов у нас запрещено.

И, наконец, в-четвертых. Ann-Nancy - такой же форумчанин, как и Вы. Ответы экспертов выделены, как и ответы модераторов. В Вашей теме еще ни одного ответа эксперта нет. Пожалуйста, проявите терпение. 

Отвечать на это сообщение не нужно. Просто примите его к сведению.
Нитка  56 083 балла, г. Пермь
21 марта 2016 в 13:18
41 балл Добавить баллы
Доброго дня!
Цитата (Vipa):Мы - ИП на УСНО 6% с дохода , не работодатели . В 2014г.за 4-й кв-л мы получили доход 3.580.000руб., начислили налог 6% за 4-й кв-л - 214.800 руб. и вычли из этой суммы только фиксированную часть взносов в ПФ и ФФОМС (20.727,53 руб.). Получилась сумма 194.072 руб., которую мы и перечислили в декабре 2014г.
     По итогам 2014г. у нас получился доход 11.149.948 руб., с которых мы начислили в ПФ взнос 1% с суммы, превышающей 300.000руб. годового дохода. Получилась сумма 108.499,48 руб., которую мы также перечислили в декабре 2014г.
Т.к. на тот момент мы не знали, что на эту сумму можно уменьшить 6%-ный налог с дохода, мы в декабре 2014г. перечислили :
- в ПФ и ФФОМС фиксированную часть взносов  20.727,53 руб. (17.328,48 руб. + 3.399,05 руб.) ;
- в ПФ 1% с суммы , превышающей 300.000 руб. годового дохода (108.499,48 руб.) ;
- в Налоговую 6% с дохода 194.072 руб.  (за вычетом только 20.727,53 руб., вместо 20.727,53 руб. + 108.499,48руб.).
Т.е.  получилось, что в Новый 2015г. мы вошли не только без долгов , но и с переплатой .
     В 1-м кв-ле 2015г. мы получили доход 3.025.350руб. На этот доход начислили 6%-ный налог -  181.521руб. Но, вычитая то, что не вычли за 4-й кв-л 2014г. -  108.499руб. (1% с суммы > 300.000руб год.дохода в ПФ за 2014г., перечисленного в декабре 2014г.) - перечислили 73.022 руб.
Что теперь показывать по строке  020   раздела  1.1.    и   по строке  130   раздела  2.1.  Налоговой Декларации за 2015 г.
1. Нужно сдать уточненную декларацию за 2014 год, в которой при расчете единого налога по итогам 2014 года учесть страховые взносы в размере 1%. В карточке налогоплательщика в ИФНС после этого появится переплата по единому налогу в размере 108 499.

2. Декларацию за 2015 год заполняете так как "должно быть", т.е.
стр.020 - 181  521
..
стр.130 - 181 521

С учетом того, что в карточке будет переплата, и ИП заплатил 73 022 руб., получится, что что сумма авансового платежа по итогам 3 мес 2015 перечислена в размере, который и был начислен по итогам 3 мес 2015 г, т.е. 108 499 + 73 022 = 181 521.
Примерно так.

P.S. Ещё раз повторюсь: в декларации указываются только начисленные платежи по единому налогу. Переплаты/недоплаты ИНФС увидит в карточке налогоплательщика.
Vipa (автор вопроса)  29 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 17:15
Здравствуйте, Нитка ! Спасибо Вам за отклик, за ответ, но я хотела бы уточнить вот какой момент:
зачем делать уточненную декларацию за 2014 год, если мы в Декларации за 2014г. показали в строке 143  раздела 2.1. сумму страховых взносов , уменьшающих сумму исчисленного за налоговый период налога , учитывающих и этот страховой взнос в ПФ в размере 1% от суммы > 300.000 руб. годового дохода, т.е. в Декларации за 2014г. по строке 143 стоит сумма 129.227 руб. ( в ПФ 17.328,48 руб. + ФФОМС  3.399,05 руб + ПФ 1% с суммы , превышающей 300.000 руб. годового дохода 108.499,48 руб.) .
При этом , повторяюсь , начисленный за 4-й кв-л 2014 налог 6% с дохода был уменьшен только на  фиксированную часть взносов  в ПФ и ФФОМС 20.727,53 руб. (17.328,48 руб. + 3.399,05 руб.).
ВСЕ  СУММЫ были перечислены в декабре 2014г
Т.е. , в Новый 2015г. мы вошли не только без долгов , но и с переплатой 6% налога с дохода на сумму 108.499 руб.
Получилось так, потому что только в январе 2015г. мы узнали о том, что на сумму взноса в ПФ в размере 1% с суммы>300.000руб. годового дохода тоже можно было уменьшить 6% налог с дохода. Но налог, повторюсь, уже был уплачен в декабре 2014г.  
Таким образом, получается, что эту переплату мы указали в Декларации за 2014г.,т.к. составляли её уже зная, что можно уменьшить 6% налог на этот 1%. 
Поэтому ещё раз хочу уточнить , как это отразится в Декларации за 2015г. ?
Vipa (автор вопроса)  29 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 21:00
Цитата (Нитка):С учетом того, что в карточке будет переплата, и ИП заплатил 73 022 руб., получится, что что сумма авансового платежа по итогам 3 мес 2015 перечислена в размере, который и был начислен по итогам 3 мес 2015 г, т.е. 108 499 + 73 022 = 181 521.
Примерно так.
P.S. Доброго времени суток, Нитка ! Обращаю Ваше внимание, что я пишу о 1-м квартале 2015г. , а не об итогах 3-х кварталов 2015г. !!!
Собственно, если внимательно посмотреть на строки 020  и 130 , то можно увидеть и там, что они несут информацию о 1-м квартале, а не о трёх !
Гражданка Шилова  166 120 баллов
21 марта 2016 в 23:03
Цитата (Vipa):Добрый день , Ann-Nancy, прошу прощения , где , в каком месте в моём объяснении , Вы прочитали , что я уменьшила страховые взносы по УСН за 1 кв-л 2015г. на уплаченные в 2014г. взносы ? Читайте внимательнее, написанное мной. Теперь из-за Вашего , простите , неточного ответа , и это мягко сказано , мне вряд ли кто-то ответит, посчитав, что ответ я уже получила. Очень надеюсь, что мне ответит Гр-ка Шилова.
Здравствуйте, Vipa!
Хочу возразить Вам: ответы Анны предельно точны и аргументированы, у неё большой опыт работы с ИП  на УСН, ни один заданный вопрос не остается нерешенным. Могу сказать, что если у меня при ответе возникают непростые ситуации, Анна всегда поможет найдет профессиональный выход!Аплодисменты
Так что Ваши претензии необоснованны.
Vipa (автор вопроса)  29 баллов, г. Москва
21 марта 2016 в 23:21
Здравствуйте, Гражданка Шилова, да , я уже поняла , что все ответившие мне и получившие за это баллы - очень грамотные , а я - тупая . Поэтому я , тупая , все никак не могу понять , почему я пишу про уменьшение 6%-налога , а мне Ann-Nancy пишет, что я не права , уменьшая страховые взносы , а Нитка мне пишет про три квартала 2015г. , хотя я писала о первом кв-ле 2015г. И за это мне заблокируют акаунт. Я поняла . Никаких претензий у меня к ответившим мне нет. Были только уточняющие вопросы : к  Ann-Nancy - где она прочитала в моём обращении, что я уменьшила СТРАХОВЫЕ взносы, если у меня речь шла об уменьшении 6% налога , о чём и было мной написано в абзаце, на который она давала мне ссылку. Т.к. именно от Вас я всегда получала предельно точные и понятные ответы на свои вопросы , я , тупая бестолочь и хамка , очень Вас прошу , я Вас просто умоляю , ответить мне на мои вопросы . Только очень Вас прошу прочитать внимательно всё написанное мной и очень Вас прошу понять , что речь идёт о том , что перечислено всё было в декабре 2014 г. , и показано в Декларации за 2014 г. Надо ли это как-то показывать в Декларации за 2015 г. и , если надо , то как ? Буду очень признательна , если Вы поможете мне в этом вопросе , т.к. до сих пор не получила правильного ответа на свои вопросы , как и баллы за свой ответ по поводу оплаты налога по квитанции через Сбербанк( это здесь: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=376575) и за свой бланк ,загруженный мной на этот сайт и который уже на данный момент за сутки скачали 6 человек , но это уже мелочи , по сравнению с тем, что мне отвечают на мой вопрос .
P.S. к вопросу о точности, аргументированности и - главное - о внимательности Ann-Nancy :
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=378585
Ann-Nancy  53 518 баллов, г. Благовещенск
22 марта 2016 в 06:45
Добрый день!
Цитата (Ann-Nancy):Вы не имеете право уменьшить начисленные страховые взносы по УСН за 1 квартал 2015 года на уплаченные страховые взносы в 2014 году.
Прошу прощение за мою опечатку: должна была написать - Вы не имеете право уменьшить начисленный авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2015 года на уплаченные страховые взносы в 2014 году
Нитка  56 083 балла, г. Пермь
22 марта 2016 в 07:03
Цитата (Vipa):а Нитка мне пишет про три квартала 2015г.
Конечно же, речь идет о первом квартале - просто опечатка: хотела указать за первые 3 месяца 2015 года Ох!
Цитата (Vipa):прошу понять , что речь идёт о том , что перечислено всё было в декабре 2014 г. , и показано в Декларации за 2014 г.... т.е. в Декларации за 2014г. по строке 143 стоит сумма 129.227 руб. ( в ПФ 17.328,48 руб. + ФФОМС  3.399,05 руб + ПФ 1% с суммы , превышающей 300.000 руб. годового дохода 108.499,48 руб.)
Именно поэтому (выделила в тексте) и нужно подать уточненную декларацию за 2014 год и пересчитать единый налог по итогам 2014 года. Тогда всё будет корректно, и в налоговой карточке ИФНС увидит переплату по единому налогу.
Ольга Матвеева Модератор
22 марта 2016 в 10:31
Цитата (Vipa):Здравствуйте, Гражданка Шилова, да , я уже поняла , что все ответившие мне и получившие за это баллы - очень грамотные , а я - тупая .
Цитата (Vipa):И за это мне заблокируют акаунт. Я поняла . Никаких претензий у меня к ответившим мне нет.
Цитата (Vipa):Т.к. именно от Вас я всегда получала предельно точные и понятные ответы на свои вопросы , я , тупая бестолочь и хамка , очень Вас прошу , я Вас просто умоляю , ответить мне на мои вопросы . Только очень Вас прошу прочитать внимательно всё написанное мной
Добрый день! 
Во-первых, не нужно искажать слова модераторов и иронизировать над действиями модераторов.
Во-вторых, пожалуйста, снизьте эмоциональный градус своих высказываний. Гораздо конструктивнее вести обсуждение в спокойном деловом ключе, а не на повышенных тонах. 
Цитата (Vipa):Буду очень признательна , если Вы поможете мне в этом вопросе , т.к. до сих пор не получила правильного ответа на свои вопросы , как и баллы за свой ответ по поводу оплаты налога по квитанции через Сбербанк( это здесь: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=376575) и за свой бланк ,загруженный мной на этот сайт и который уже на данный момент за сутки скачали 6 человек , но это уже мелочи , по сравнению с тем, что мне отвечают на мой вопрос .
Возможности ставить баллы за Ваш ответ, размещенный в указанной теме, у форумчан нет. Модераторы не открывают кнопку с баллами за ответы, не соответствующие определенным критериям. 
Подробнее о балловой системе можно почитать в этих темах:
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1129306#1129306
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=333652
Баллы открываются за развернутые ответы, подкрепленные ссылками на нормативные источники. Модераторы оценивают ответ по формальному признаку, открывая баллы за каждый такой ответ. Если в процессе дискуссии выясняется, что отвечающий ошибся, кнопка с баллами убирается.

Кнопка с баллами за бланк Вам еще не открыта. Каждый бланк проходит предварительную модерацию. Бланков размещается очень много, поэтому кнопка с баллами открывается не сразу, а спустя некоторое время. Обращаю Ваше внимание, что открывается именно кнопка с баллами, а не автоматически добавляются баллы. Добавить баллы могут все желающие пользователи, которым пригодился Ваш бланк. 
Цитата (Пункт 3 Раздела 2 Правил форума):Каждый зарегистрированный пользователь портала может повысить свой рейтинг лишь путем совершения активных действий, которые доказывают высокий профессиональный уровень участника. К числу таких действий в первую очередь относится прохождение тестов под статьями (см. стр. «Публикации с тестами»), участие в профессиональных конкурсах, а также аргументированные ответы на вопросы других посетителей на форуме.
Подробнее о начислении баллов читайте здесь. О рейтинге 
А пока Вы можете разместить ссылку на свой бланк в ответе на вопрос другого пользователя. Если Ваш ответ будет соответствовать вышеуказанным критериям, форумчане смогут ставить Вам баллы. Конечно, если Ваш бланк не дублирует ранее размещенные бланки пользователей или администрации портала.
Александр Погребс Главный консультант
22 марта 2016 в 10:53
Добрый день!

Видимо, надо ставить точку в этой теме!

Приношу свои извинения форумчанам Ann-Nancy, Нитке и Гражданке Шиловой за то, что им пришлось на страницах нашего форума терпеть хамское поведение автора вопроса.
Каюсь, вчера я не успел посмотреть тему и закрыть ее вовремя.

Все претензии автора вопроса несостоятельны ни на грамм.

1. Налог в 2015 году нельзя уменьшать на взносы, уплаченные в 2014 году.

2. Чтобы  в 2015 году платить налог меньше, нужно было сделать и сдать в инспекцию уточненную декларацию за 2014 год. И тогда переплата налога в 2014 году зачтется при уплате налога в 2015 году. Не сделав уточненную декларацию за 2014 год ИП лишил себя права на уменьшение налога. Но еще не поздно сделать уточненную декларацию за 2014 год.

3. Уменьшить налог при УСН "доходы" на сумму уплаченных страховых платежей - право налогоплательщика, но не его обязанность.
Свое право на использование уменьшения налога налогоплательщик заявляет и реализует непосредственно в налоговой декларации. Того периода, в котором взносы были уплачены.
Не заявив эту льготу, налогоплательщик тем самым отказывается в использовании своего права. Так что, если и сердиться на кого, то только на самого себя.
Но, повторяюсь, ИП еще может до 1 мая 2017 года заявить об использовании своего права и реализовать его. Для этого ему надо подать уточненную декларацию.
Любые другие действия приведут к правонарушению, которое именуется "неуплата налога", т.е. к штрафам плюс пени за период этой неуплаты.

Как видите, всё, о чем писали форумчане в ответах по данной теме является абсолютно верным и правильным. Описки не в счет. Грамотный человек никогда не будет акцентировать внимание на описках.

На этом ставлю точку и закрываю тему. Больше в ней сказать по существу нечего. 

Успехов!
Александр Погребс Главный консультант
25 марта 2016 в 09:14
Добрый день, коллеги!
Цитата (Александр Погребс):На этом ставлю точку и закрываю тему. Больше в ней сказать по существу нечего. 
Как показали дальнейшие события, точку я поставил рановато.

Автор темы заблокирован, клоны автора темы либо уже заблокированы, либо будут заблокированы, поэтому мое сообщение адресовано не ему (точнее, ей), а пользователям, читающим данную тему.

Сама тема очень показательна. В весьма наглядной форме показано, что с помощью хамства ответ получить сложно. 

В чем суть спора (если его можно так назвать)?

В декабре ИП заплатил за себя все взносы в фонды, включая и 1%.
А в уменьшение налога по УСН-6% не включил. И уменьшил на эту сумму налог за 1 квартал 2015 года.

Цитата (Vipa):В 1-м кв-ле 2015г. мы получили доход 3.025.350руб. На этот доход начислили 6%-ный налог -  181.521руб. Но, вычитая то, что не вычли за 4-й кв-л 2014г. -  108.499руб. (1% с суммы > 300.000руб год.дохода в ПФ за 2014г., перечисленного в декабре 2014г.) - перечислили 73.022 руб.
Цитата (Vipa):Русским по белому написано, что речь идет об уменьшении 6% налога за 1-й кв-л 2015г. на сумму страхового взноса в ПФ 1% с суммы > 300.000 годового дохода.  
Вопрос то простенький. И ответ на него такой же - в 1 квартале 2015 года нельзя уменьшить налог на сумму взносов, уплаченных в 2014 году.
А чтобы учесть эти платежи в уменьшение налога, нужно сделать уточненную декларацию за 2014 год. Тогда возникнет переплата за 2014 год, которую и можно учесть в 2014 году.
Разве не логично?

А теперь представим, что автор вопроса, обнаружив, что его не поняли, повел себя не по хамски, а по-человечески, как делают большинство пользователей форум.
Что нужно сделать? Написать об этом:
Цитата (Vipa):зачем делать уточненную декларацию за 2014 год, если мы в Декларации за 2014г. показали в строке 143  раздела 2.1. сумму страховых взносов , уменьшающих сумму исчисленного за налоговый период налога , учитывающих и этот страховой взнос в ПФ в размере 1% от суммы > 300.000 руб. годового дохода, т.е. в Декларации за 2014г. по строке 143 стоит сумма 129.227 руб. ( в ПФ 17.328,48 руб. + ФФОМС  3.399,05 руб + ПФ 1% с суммы , превышающей 300.000 руб. годового дохода 108.499,48 руб.) .
Хотите поймать меня на противоречии? Ведь я процитировал то, что написал автор вопроса.
Не поймаете. Сразу за этим текстом следовал следующий:
Цитата (Vipa):При этом , повторяюсь , начисленный за 4-й кв-л 2014 налог 6% с дохода был уменьшен только на  фиксированную часть взносов  в ПФ и ФФОМС 20.727,53 руб. (17.328,48 руб. + 3.399,05 руб.).
Т.е. перечеркивающий или, как минимум, затушевывающий информацию, указанную в предыдущем абзаце.
А, поскольку эти несколько слов потонули в океане хамства, оскорблений и споров не по содержанию вопроса, то никто и их и не заметил.

Так что, если автор вопроса и хотел задать свой вопрос, то он приложил максиму усилий, чтобы его не поняли.

И я убежден, что ни один из отвечающих в этом совсем не виноваты.

К тому же указанная мною фраза была написана автором темы лишь в пятом сообщении, когда основные ответы уже были написаны.

К тому же, даже сейчас, найдя и проанализировав цитату, я не могу с уверенностью сказать, были в декларации за 2014 год указаны взносы (1%) или нет.

Если резюмировать (отбросить всё лишнее), то ответ на вопрос темы выглядит следующим образом:
Взносы в фонды, уплаченные в 2014 году (как фиксированная часть, таки и 1% от выручки) могут быть отнесены в уменьшение налога по УСН-6% только в 2014 году. Для этого их надо указать в декларации за 2014 год.
Если они были указаны в декларации за 2014 год, то у налогоплательщика образуется переплата, которая по его заявлению (или по самостоятельному решению налоговиков) зачитывается в счет уплаты авансового платежа за 1 квартал 2015 года. В декларации за 2015 год эта переплата никак не отражается, просто уплачивается меньше денег.
Если в декларации за 2014 год указана не вся сумма платежа в фонды, а только ее фиксированная часть, то нужно прежде всего сделать уточненную декларацию. После чего возникает переплата за 2014 год, которая зачтется в счет уплаты налога в 2015 году.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер