Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Составление ответа на письмо ИФНС об исполнении обязанностей налогоплательщика в период ликвидации

21 марта 2016 в 15:16
Здравствуйте уважаемые эксперты и опытные бухгалтеры!

Очень нужен совет.
ООО ОСНО малое стадия ликвидации
 1 директор=ликвидатор малое предприятие
Решение о ликвидации 10 ноября. В вестнике опубликовались только 9.12.15
С публикации в вестнике уже прошло 3,5 месяца, с даты подачи формы в налоговую 5,5 месяцев.

Товар (на складе в результате инвентаризации выявлено, что 80% товара с истекающим сроком годности, 20% нормальных) принято решение срочно продать по цене, значительно ниже себестоимости всё оптом и товар с плохим сроком годности и хороший разом. Вроде нашла покупателя, но очень-очень дешево. Товарная накладная и счёт-фактура и тп будет.

Цитата (alyona82):"Товар суммой 90000 отражён в прошлом балансе. Указывая на эти остатки, налоговая прислала письмо с информацией, что возмещать ндс надо с подобных товаров и просьбой указать куда мы их дели/денем при ликвидации:

СООБЩЕНИЕ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТЕЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА В ПЕРИОД ЛИКВИДАЦИИ
Где просят "на основании п.п.4 п.1 ст31 НК РФ предоставить пояснения о наличи и изменении кредит. задолжности, наличии имущества, товаров по состоянию на 31.12.14, на дату принятия решения о ликвиации и на текущую дату в течении 5 дней со дня получения". И пояснения о выбытии их.
Просим предоставить перечень кредиторов, перечень дебиторов, расшифровать долги.

перед подачей ф.16001 просят предоставить пояснения об окончательном порядке списания задолжностей и запасов. И "по мере составления" предоставить промежуточный ликвидационный баланс."

Мой примерный ответ:
По поводу примерного ответа на письмо в ИФНС что-нибудь скажете?

2015         2014
В балансе за 2015г запасы (примерно):                                                              120000       90000

                                                                                                                 2016             2015         2014
И промежуточный ликвидационный баланс. где строка ЗАПАСЫ:          0           120000       90000

Отдельным письмом комментарии: В результате инвентаризации на складе, проведённой в период:  декабрь 2015 - январь 2016 года в связи с ликвидацией фирмы, было выявлено, что 90% товара находится на грани истечения срока годности.  Это объясняется тем, что товар соответствующей номенклатуры был куплен в начале деятельности фирмы в связи с намерением организовать розничную продажу, что сделать не получилось. В итоге, учитывая необходимость очистить склад организации в связи с её ликвидацией (а ликвидировать ООО было принято решение в связи с её убыточностью), единственным учредителем и ликвидатором было срочно принято решение продать весь имеющийся на складе товар по цене, значительно ниже её себестоимости оптом одному покупателю. С вырученной суммы НДС был выделен и учтён.

Надо ли прилагать какие-ть документы? Ещё что-то написать? Еще в письме просят дать ответ о наличии товаров на разные даты - это надо расписывать?
Александр Погребс Главный консультант
21 марта 2016 в 15:44
Добрый день!

На всякий случай сообщаю, что по данной теме уже рассматривались темы: 
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=376877
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=376847&find=unread
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=376824&find=unread

Всем, кто захочет поучаствовать в обсуждении настоятельно рекомендую сначала перечитать эти темы. Уверен, многие "недоуменные" вопросы и разные предложения сразу потеряют свою актуальность .

Цитата (alyona82):Отдельным письмом комментарии: В результате инвентаризации на складе, проведённой в период:  декабрь 2015 - январь 2016 года в связи с ликвидацией фирмы, было выявлено, что 90% товара находится на грани истечения срока годности.  Это объясняется тем, что товар соответствующей номенклатуры был куплен в начале деятельности фирмы в связи с намерением организовать розничную продажу, что сделать не получилось. В итоге, учитывая необходимость очистить склад организации в связи с её ликвидацией (а ликвидировать ООО было принято решение в связи с её убыточностью), единственным учредителем и ликвидатором было срочно принято решение продать весь имеющийся на складе товар по цене, значительно ниже её себестоимости оптом одному покупателю. С вырученной суммы НДС был выделен и учтён.
Нормально.
Главное, что все должно соответствовать истине.

Цитата (alyona82):Надо ли прилагать какие-ть документы? Ещё что-то написать?
Считаю, что не надо.

Цитата (alyona82):Еще в письме просят дать ответ о наличии товаров на разные даты - это надо расписывать?
Всё, что в письме требуют, надо давать. Если это невозможно, нужно писать, почему невозможно.
А произвольно не давать сведений, которые запросили чревато штрафами.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер