Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Зачет излишне уплаченных средств в ПФР у ИП на УСН

22 марта 2016 в 08:07
Здравствуйте!
Имеется ИП, в 2014 году бухгалтером была ошибочно начислена сумма страховых взносов за ИП выше необходимой, фиксированная часть была оплачена в 2014 году, свыше 300 тысяч - в 2015 году. Сейчас пришло письмо из ПФР, что выявлена переплата. С 2016 года применять УСН (доходы - расходы) перестали, и возникает вопрос: хотим зачесть сумму переплаты в оплату взносов, начисленных в 2015 году, но как быть с налоговой. Получается, что завысили сумму расходов, т.к. страховые взносы должны быть начислены и оплачены, но по факту оплачено больше начисленного. Год закрыт, сторнированы страховые начисления мартом 2016 года. Необходимо ли подавать корректирующую декларацию по УСН и где отразить сторно начислений, если КУДиР не ведется?
БухОнлайн Редакция
23 марта 2016 в 09:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... года: уменьшение ЕНВД на сумму взносов «за себя», отчетность на УСН при отсутствии доходов, перечисление НДФЛ до выдачи зарплаты 30 октября 2014
Итоги отчетности в ПФР: ответы на самые распространенные вопросы 22 февраля 2011
Итоги отчетности в ПФР: ответы на самые распространенные вопросы 22 февраля 2011
Что изменится в 2011 году: налоги, страховые взносы, пособия, бухучет 29 декабря 2010

Вопросы на форуме
ИП на УСН: уменьшение налога за счет страховых взносов в ПФР 23 января 2013
Возврат переплаты 10 октября 2012

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 26 марта 2015
Александр Погребс Главный консультант
25 марта 2016 в 10:53
Добрый день!
Цитата (Paul Zinger):Получается, что завысили сумму расходов, т.к. страховые взносы должны быть начислены и оплачены, но по факту оплачено больше начисленного. Год закрыт, сторнированы страховые начисления мартом 2016 года. Необходимо ли подавать корректирующую декларацию по УСН и где отразить сторно начислений, если КУДиР не ведется?
Вы правильно оценили ситуацию.
Налоги (авансовые платежи), уплаченные в 2015 году были занижены.
К счастью срок подачи декларации по УСН за 2015 год еще не наступил.
Делаете декларацию за 2015 год с правильными суммами взносов.
Конечно, получиться, что авансовый платеж за 1 квартал будет выше того, который Вы реально заплатили. Но он "нивелируется" последним платежом за 2015 год. Будут только пени.

Говорить о том, что 2015 год "закрыт" некорректно. Это чисто техническая операция и не должна влиять на правильное отражение показателей в налоговой декларации.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 марта 2016 в 15:15
Премного благодарен за ответ! Правда декларацию за 2015 год уже подали, значит нужно будет исправлять...
Александр Погребс Главный консультант
25 марта 2016 в 15:22
Цитата (Paul Zinger):декларацию за 2015 год уже подали
Если уже успели сдать декларацию по УСН за 2015 год, то нужно подать уточненную декларацию.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер