Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не сходится бухгалтерский баланс на сумму полученного займа от учредителя

NovichokBuh (автор вопроса)  10 551 балл, г. Электросталь
22 марта 2016 в 22:20
Добрый вечер, коллеги! Подскажите, пжлст, что-то не могу сообразить на ночь глядя Грустный
 ООО на УСН, в сентябре 2015г. только открылись, из операций было только формирование уставного капитала в сумме 10 тр (который на 31.12.2015 еще не оплачен), внесение учредителем займа на р/счет для списания расходов на услуги банка, сумма займа = 1 тр, сумма банк.расходов = 1 тр. Хотим подать упрощенную бух.отчетность для малого предприятия (такую форму первый раз заполняю), баланс свожу вручную, получается пока так:

Актив :
Фининсовые и др.оборотные активы = 10 (т.к. учредитель еще не оплатил УК),
Баланс = 10,
Пассив:
Капитал и резервы = 10 (уставный капитал)
Заемные средства = 1 (займ учредителю еще не возвращен на 31.12.15)
Баланс = 11.

В отчете о финансовых результатах убыток в сумме 1 тр (строка "Прочие расходы" - банк. услуги за РКО) - и по логике эту сумму бухгалтерского убытка надо поставить в какую-то строку пассива в упрощенном балансе - предполагаю, что т.к. отдельной строки для убытка (как в общей форме баланса) нет, то по строке "Капитал и резервы" надо поставить сумму "9" (10 тр УК - 1 тр Убыток), тогда баланс сойдется.

Подскажите, пжлст, правильно ли я рассуждаю и если нет - то как надо?
юлия79  214 228 баллов, г. Омск
23 марта 2016 в 09:18
47 баллов Добавить баллы
Добрый день

Да,рассуждаете верно

У вас проводки за весь период деятельности

Дт 75 Кт 80 -10 т.р
Дт 50 Кт 66/67- 1 т.р.
Дт 51 Кт 50 -1 т.р. 
Дт 91.2 Кт 51-1 т.р.

После закрытия месяца и реформации баланса банковские расходы-это сумма убытка за налоговый период,который после реформации "перейдет" в Дт 84 счета.

Т.е. в активе сальдо по сч.75 -10 т.р."Фин.активы"

Пассив
Капитал и резервы-9 т.р ( 10 т.р сальдо по сч. 80 и Дт сч.84-1 т.р.)
Заемные средства -1 т.р.
NovichokBuh (автор вопроса)  10 551 балл, г. Электросталь
23 марта 2016 в 10:05
Юлия, спасибо большое за такой подробный и понятный ответ! Цветы Хорошего дня!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер