Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание дебиторской задолженности по счету 60.02

23 марта 2016 в 02:31
Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, как быть. У нас ООО на УСН 15% (до 13 года было 6%). В период до 13 года должного внимания к документам на расход не уделялось(так как было УСН доходы и не было обязанности вести бухучет), в результате на момент восстановления бух. учета в конце 12 года образовались остатки на сч Д60.02. То есть суммы были оплачены, услуги/товары оказаны/получены, а закрывающих документов не было. С того момента прошло 3 года, можно списывать, но я не понимаю как это сделать. По некоторым поставщикам недостающие документы получены.

Как все это отразить в учете - какими документами и какими проводками?
1) по поставщикам по которым получены документы
2) по поставщикам у которых отсутствуют документы.

Очень надеюсь на Вашу помощь. Форум читала, но ответа не нашла(((

1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.121) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 БИТ.CRM 8, редакция 2.0 (2.0.133.1)
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
23 марта 2016 в 04:56
6 баллов Добавить баллы
Цитата (СветланаШ):1) по поставщикам по которым получены документы
2) по поставщикам у которых отсутствуют документы.
Добрый день!

1. По поставщикам по которым получены документы, отразите в учете текущего
периода, как убытки прошлых лет проводка 91.02 / 60.
В налоговом учете не принимаете, так как  работали на УНО 6%.

2. По поставщикам у которых нет документов:
- списать на основании актов сверки с контрагентами;
- по инвентаризации дебиторской задолженности перед составлением годовой отчетности
Проводка такая же 91.02 / 60)62)76)
23 марта 2016 в 12:18
Добрый день!

Спасибо большое! А какими документами проводить - ПТиУ или операцией введенной вручную?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
23 марта 2016 в 12:24
Цитата (СветланаШ):А какими документами проводить - ПТиУ или операцией введенной вручную?
Исправление ошибок обычно оформляется бухгалтерской справкой.
По бухгалтерской справке проводки даются в ручную, через операции.
23 марта 2016 в 13:58
Спасибо. А можно уточнить, получается одинаково проводятся суммы по которым есть документы и по которым нет, разница в субконто должна быть (есть документы - субконто прибыль/убыток прошлых лет, а там где нет документов  - списание дебиторской/кредиторской задолженности?) Я ведь  в обоих случаях ставлю не принимать в НУ?
ТаЛиНи  2 574 балла, г. Кемерово
23 марта 2016 в 15:45
Да, разница только в видах расхода.
 В налоговом учете вы расходы не принимаете, так как это было в период УСН доходы.
23 марта 2016 в 17:12
Спасибо Вам огромное, очень помогли)))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер