Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 2-НДФЛ при начислении дивидендов

23 марта 2016 в 10:26
Добрый день.
Как будет выглядеть раздел 5 справки 2ндфл при начисленных дивидендах учредителю в 15 году, но не выплаченных. Например начислено 100, выплачено 50, остальная сумма будет выплачена в 16 году.
Как правильно?

1 вариант   Исчислить ндфл в день начисления, удерживать и перечислять  в день выплаты дивидендов.  

Общая сумма дохода                                             100 000
Налоговая база                                                       100 000 
Сумма налога исчисленная                                     13 000   ( 100*0,13)
Сумма налога удержанная                                        6 500    (50*0,13)
Сумма налога перечисленная                                   6 500
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом 6 500

2 вариант   Исчислить и удерживать ндфл в день начисления,  перечислять  в день выплаты дивидендов.  

Общая сумма дохода                                             100 000
Налоговая база                                                       100 000 
Сумма налога исчисленная                                     13 000   ( 100*0,13)
Сумма налога удержанная                                       13 500    
Сумма налога перечисленная                                   6 500      (50*0,13)
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом       0

Спасибо.

Перечитываю НК и получается 3 вариант как думаю правильный
Распределили в пользу учредителя прибыль 100 000 в апреле 15, в справку должны попасть только выплаченные 50 000 сентябрь15 код 1010, все остальное в справку за 16 год.
Общая сумма дохода                                             50 000
Налоговая база                                                       50 000 
Сумма налога исчисленная                                     6 500
Сумма налога удержанная                                        6 500   
Сумма налога перечисленная                                   6 500
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом  0
юлия79  213 651 балл, г. Омск
23 марта 2016 в 10:57
Добрый день
Цитата (27vvn):Перечитываю НК и получается 3 вариант как думаю правильный
Распределили в пользу учредителя прибыль 100 000 в апреле 15, в справку должны попасть только выплаченные 50 000 сентябрь15 код 1010, все остальное в справку за 16 год.
Общая сумма дохода                                             50 000
Налоговая база                                                       50 000 
Сумма налога исчисленная                                     6 500
Сумма налога удержанная                                        6 500   
Сумма налога перечисленная                                   6 500
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом  0
Вот это вариант соответствует ст.226 НК и является верным.
23 марта 2016 в 11:04
Спасибо, Юлия.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер