Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН за 2015 год

25 марта 2016 в 01:45
Здравствуйте! У кого есть время, помогите, пожалуйста, разобраться. УСН Д-Р.

Заполняю декларацию по УСН в 1С Бухгалтерия, раздел 1.2 и никак не могу понять почему в строке 100 "Сумма налога подлежащая доплате за налоговый период" не учитывается убыток, который был получен в 3 квартале 2015 года.
Строка 20 - сумма авансового платежа к уплате - 10250 руб.(оплатили)
Строка 40 - сумма авансового платежа к уплате - 20527 руб. (оплатили)
Строка 70 - сумма авансового платежа к уплате - не заполняем был убыток по итогам 3 квартала
Строка 80 - сумма авансового платежа к уменьшению - 30278 руб.
Строка 100 -сумма налога подлежащая доплате за налоговый период - 32219 руб.
Строка 273 " Сумма исчисленного налога за налоговый период" раздела 2.2 -  32718 руб.

Я думала, что сумма налога, которую мне нужно доплатить  исчисляется как исчисленный по итогам года налог 32718 - оплаченные мной авансовые платежи (10250 + 20527)=1941 руб. Программа рассчитывает сумму к доплате Строка 100 -сумма налога подлежащая доплате за налоговый период - 32219 руб.

Получается, что сумма убытка не учитывается и предлагается оплатить больше чем начислено за налоговый период.
Пожалуйста, объясните, как быть? Какую сумму оплачивать?
Спасибо!
Nataly S Консультант
25 марта 2016 в 02:30
Здравствуйте.

Начнем с того, что налог УСН считается не поквартально, а нарастающим итогом (1 квартал, полугодие 9 месяцев и
год).

За 1 квартал АП= 10250 руб., что и отражено в строке 020. Эта же сумма начисляется в бухучете 31 марта.
За полугодие рассчитанный АП = 30777 руб. Поскольку в предыдущем отчетном периоде начислено 10250 руб., нужно добавить еще 30777-10250=20527, что и отражено по строке 040. Эта же сумма начисляется в бухучете 30 июня.

По итогам 9 месяцев, а (не 3-го квартала!)  АП= (доходы-расходы)*15 = 499 руб., что меньше АП за полугодие на 30777-499=30278.
Чтобы получить по итогам 9 месяцев 499 руб., нужно уменьшить полугодовой АП на 30278 руб., что и видно из строки 080. В бухучете 30 сентября сторнируется сумма 30278 руб.

За год всего начислено налога 32718 руб. (строка 273), а за 9 месяцев всего 499 руб. , следовательно, нужно доначислить 32718-499=32219 руб., что и отражено в строке 100. В бухучете 31 декабря начисляется сумма 32219 руб.

Проверяем: 10250+20527-30278+32219=32718.

Оплату нигде не нужно отражать в декларации нужно отражать только начисление АП по итогам отчетных периодов и налога по итогам года.  Уплаченный налог налоговики видят в лицевом счете налогоплательщика, а из декларации им нужно получить начисленные суммы. Не путайте начисление и фактическую уплату. Подмигиваю
Фактически нужно перечислить по итогам года 32718-30777 (перечисленные авансовые платежи).

Надеюсь, что объяснила понятно.
25 марта 2016 в 08:37
Здравствуйте! БОЛЬШОЕ ВАМ СПАСИБО ЗА ОТВЕТ!!!!!!! 
Как я поняла оплатить до 31.03.2016 г. мне нужно 1941 руб. а не 32219 (как указано в строке 100).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
25 марта 2016 в 11:49
Цитата (Margarita8):Как я поняла оплатить до 31.03.2016 г. мне нужно 1941 руб. а не 32219 (как указано в строке 100).
Правильно.
Перечислить нужно оставшуюся сумму, уплачивать налог "повторно" не нужно.
25 марта 2016 в 12:45
Наталья! Вы меня очень выручили. Все так подробно объяснили. ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер