Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при перевыставлении штрафа

HelG (автор вопроса)  6 145 баллов, г. Москва
25 марта 2016 в 14:21
Добрый день, коллеги!
Столкнулась с такой ситуацией.
ФТС организации выставил штраф за нарушение таможенных правил. 
Штраф начислили, оплатили.
Дт 91.02 К 76.05
Дт 76.05 Кт 51

Согласно пункта договора, штраф от ФТС перевыставляем покупателю (декларанту). Покупатель согласен оплатить штраф.
Как я понимаю, сумма должна быть выставлена без НДС, так как не является реализацией?
Вопрос: какими документами закрыть штраф перед клиентом и будет ли сумма штрафа внереализационных доходом?
БухОнлайн Редакция
26 марта 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
НДС при перевыставлении услуг 4 сентября 2013
Нужно ли корректировать данные в декларации по НДС и налогу на прибыль при перевыставлении счета-фактуры другим кварталом? 6 августа 2015
Начисление штрафа с НДС за простой вагона 27 мая 2015
Перевыставление дополнительных расходов контрагенту 27 апреля 2012
Александр Погребс Главный консультант
30 марта 2016 в 18:49
Добрый день!
Цитата (HelG):Как я понимаю, сумма должна быть выставлена без НДС, так как не является реализацией?
Если "перевыставляется", то да, без НДС.

Цитата (HelG):Вопрос: какими документами закрыть штраф перед клиентом
Теми документами, что есть у Вас по этому штрафу. Плюс ваша платежка.
Сделайте счет и приложите к нему копии этих документов.

Цитата (HelG):и будет ли сумма штрафа внереализационных доходом?
Конечно будет. Ведь Вы же уже отнесли штраф на внереализационные расходы..

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
HelG (автор вопроса)  6 145 баллов, г. Москва
31 марта 2016 в 13:03
Александр Бениаминович, спасибо за ответ!
Вот сомнения возникли, будет ли это внереализационный расход в целях НУ? А?
Александр Погребс Главный консультант
31 марта 2016 в 14:53
Добрый день!
Цитата (HelG):Вот сомнения возникли, будет ли это внереализационный расход в целях НУ?
А у меня сомнений нет - будет. Улыбаюсь

Читаем первоисточник:
Цитата (НК РФ, глава 25 "Налог на прибыль организаций"):
Статья 265. Внереализационные расходы
 
1. ... К таким расходам относятся, в частности:
...
13) расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба;
Успехов!
HelG (автор вопроса)  6 145 баллов, г. Москва
31 марта 2016 в 15:21
Все поняла, спасибо за ответ. Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер