Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Начисление НДФЛ при аренде имущества у физического лица

25 марта 2016 в 18:58
Здравствуйте! Прошу помочь разобраться. Организация арендует помещение у физического лица. С августа 2015 г. по договору начисляется сумма 70 000 рублей. Итого за пять месяцев начислено 350 000 рублей. Оплачено было всего 200 000 рублей двумя платежками по 100 000 рублей. То есть мы не выплачивали строго ежемесячно по 70 000 рублей, а платили кусками. Вопрос в том, каким образом мне начислить НДФЛ в данной ситуации? Ежемесячно с начисленной суммы 70 000 руб или с оплаченной суммы 200 000 рублей. НДФЛ мы не платили. Спасибо.
БухОнлайн Редакция
26 марта 2016 в 19:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Решения арбитражных судов за май 2015 года: ошибка в платежке, НДФЛ, ЕСХН, страховые взносы, налоговые проверки 25 июня 2015
Какие решения принимали арбитражные суды в феврале 2016 года: НДФЛ с аванса, восстановление НДС при недостаче, изъятие документов в ходе проверки, площадь ... 25 марта 2016
Решения судов за ноябрь 2014 года: отчетность в ПФР, налоговые проверки, НДФЛ с матвыгоды по займу, расчет больничных пособий 24 декабря 2014
Глава 23 НК РФ. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 12 ноября 2010

Вопросы на форуме
Начисление и уплата НДФЛ при аренде дома у физического лица 17 декабря 2015
Учет аренды имущества у физического лица в сервисе «Контур.Бухгалтерия» 28 октября 2015
Заполнение справки 2-НДФЛ при аренде гаража у физического лица 22 апреля 2015
Аренда помещения у физического лица 12 января 2016

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 24 марта 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Ксения Гертер  0 баллов
28 марта 2016 в 04:34
Добрый день! Исчислить и удержать налог Вы можете только с дохода реально выплаченного. Если Вы выплатили только 200000 рублей ( частями) то и налог удерживаете только в том месяце и только с той суммы какую выплатили. Если ничего не выплатили то факта получения дохода нет, а раз нет дохода то нет и налога.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
28 марта 2016 в 04:47
Здравствуйте!
Цитата (Елена Чеславовна): Прошу помочь разобраться. Организация арендует помещение у физического лица. С августа 2015 г. по договору начисляется сумма 70 000 рублей. Итого за пять месяцев начислено 350 000 рублей. Оплачено было всего 200 000 рублей двумя платежками по 100 000 рублей. То есть мы не выплачивали строго ежемесячно по 70 000 рублей, а платили кусками. Вопрос в том, каким образом мне начислить НДФЛ в данной ситуации? Ежемесячно с начисленной суммы 70 000 руб или с оплаченной суммы 200 000 рублей.
Согласно статьям 223 и 226 НК в редакции 2015 года датой получения дохода является день перечисления денег физлицу, и в этот же день НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет.
При перечислении денег в размере 100000 рублей доход физлица составляет 114942 руб., удержанный НДФЛ = 14942.
В справке 2-НДФЛ будут отражены доходы 229884, НДФЛ исчисленный и удержанный 29884, перечисленный 0.
28 марта 2016 в 10:39
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
28 марта 2016 в 11:01
Цитата (Елена Чеславовна):Спасибо большое за ответы. Непонятно теперь как быть с проводками. Этот вопрос я должна задать в новой теме?
Добрый день. 

Да, Вы абсолютно правы, это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер