Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бухгалтерский учет ТСЖ на УСН (доходы минус расходы)

26 марта 2016 в 11:43
Добрый день.
Я попыталась создать учебный пример по бухгалтерскому учету в ТСЖ на простых цифрах, для того чтобы разобраться в своих.
76 86 100 000.00  Начислено жильцам за капитальный ремонт
76 90.01 300 000.00  Начислено жильцам по статье Содержание
76 90.01 20 000.00  Начислено жильцам по статье Текущий ремонт
76 90.01 600 000.00  Начислено жильцам за коммунальные услуги (вода, отопление, свет)
62 90.01 10 000.00  Начислено за аренду общего имущества
76 90.01 1 000.00  Начислено жильцам по статье Дополнительные услуги
76 91.01 1 500.00  Начислены пени
51 76 800 000.00  Поступила оплата от жильцов
51 62 9 000.00  Поступила оплата от покупателей
51 76 70 000.00  Поступили взносы на капитальный ремонт на спец.счет
51 76 1 500.00  Оплачены пени
26 60 260 000.00  Отражены расходы по статье Содержание
26 60 22 000.00  Отражены расходы по статье Текущий ремонт
26 60 630 000.00  Отражены расходы за коммунальные услуги (вода, отопление, свет)
26 60 900.00  Отражены расходы по статье  Дополнительные услуги
91.02 51 100.00  Оплачены прочие расходы
60 51 850 000.00  Оплачено поставщикам

Закрываем счета:
по 90 счету кредитовый остаток 18100 (300 000.00+20 000.00 +600 000.00+10 000.00+1 000.00-260 000.00-22 000.00-630 000.00-900.00)
по 91 счету кредитовый остаток 1400 (1500-100)
90 и 91 закрываем на 99 счет, а 99 на 84.
В результате у нас нераспределенная прибыль (18100+1400) = 19500

Д 99 К 86 = прибыль последней проводкой при реформации баланса перенесена в состав источников финансирования деятельности ТСЖ (п. 24 Информации Минфина России "Об особенностях формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности некоммерческих организаций (ПЗ-1/2015)").

С точки зрения статей доходов и расходов:
40000 Экономия по статье содержание
-2000 Перерасход по статье Текущий ремонт
-30000 Перерасход по Коммунальным услугам
100 Экономия по статье Дополнительные услуги
10000 Экономия по аренде общего имущества
1400 Экономия по прочим доходам расходам
Итого (40000-2000-30000+100+10000+1400) = 19500 тот же финансовый результат
Баланс
В активе баланса у меня:
30400 - денежные средства по 51 счету
151000 - дебиторская задолженность жильцов
1000 - дебиторская задолженность покупателей
В пассиве баланса:
100000 целевые средства на капитальный ремонт
19500 резерв
62900 кредиторская задолженность
 Баланс сошелся (запросто на учебном примере, и никак в реальности)
Отчет о прибылях и убытках
Строка 2110 Выручка   931000
Строка 2220 Расходы 912900
Строка 2340 Прочие доходы 1500
Строка 2350 Прочие расходы 100
Строка 2400 Чистая прибыль 19500
Отчет о целевом использовании средств:
Поступило Средств:
Строка 6220 Целевые средства 100000
Строка 6240 Прибыль от предпринимательской деятельности 19500
Остаток средств на конец отчетного года Строка 6400 119500

Год закрыли, отчеты составили. На собрании правления решено: доначислить перерасход по коммунальным услугам 30000.
Проверьте, пожалуйста мой учебный пример.
Как правильно составить проводку по доначислению?
БухОнлайн Редакция
27 марта 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Доходы ТСЖ при УСН (доходы минус расходы) 14 декабря 2015
Бухгалтерский учет ТСЖ на УСН (доходы минус расходы) 25 февраля 2014
Ведение бухгалтерского учета у комитента 5 января 2016
Как отражать в бухгалтерском учете сумму обеспечения по таможенным платежам? 29 декабря 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 апреля 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер