Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Взаимозачет выданного учредителю беспроцентного займа в счет выплаты дивидендов за 2015 год

27 марта 2016 в 01:14
Добрый день. Мы ООО на УСН. Был выдан беспроцентный займ учредителю. Хотели бы его вернуть в счет предстоящей выплаты дивидендов.Опять же не совсем ясно, НДФЛ платить с общей суммы к выплате или с суммы за минусом суммы беспроцентного займа.... Какая последовательность действий будет в это ситуации?
Заранее спасибо!
Nataly S Консультант
27 марта 2016 в 02:41
Здравствуйте.
Цитата (AlenaForever):Опять же не совсем ясно, НДФЛ платить с общей суммы к выплате или с суммы за минусом суммы беспроцентного займа....
Допустим, имеется решение на выплату дивидендов в размере 300000 руб., а заемные средства = 200000 руб.
Дивиденды к выплате = 300000 - НДФЛ13% = 261000 руб.
Общество должно физлицу 261000 руб, а физлицо должно обществу 200000 руб.
Взаимозачет производится на сумму 200000 руб.
ООО должно выплатить физлицу 61000 руб. и перечислить в бюджет НДФЛ 39000 руб.
27 марта 2016 в 12:31
Цитата (Nataly S):Допустим, имеется решение на выплату дивидендов в размере 300000 руб., а заемные средства = 200000 руб.
Дивиденды к выплате = 300000 - НДФЛ13% = 261000 руб.
Общество должно физлицу 261000 руб, а физлицо должно обществу 200000 руб.
Взаимозачет производится на сумму 200000 руб.
ООО должно выплатить физлицу 61000 руб. и перечислить в бюджет НДФЛ 39000 руб.
Отлично, это момент теперь понятен! А по проводкам это все как оформить правильно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
27 марта 2016 в 15:40
Цитата (AlenaForever):А по проводкам это все как оформить правильно?
На каком счете учитывается выданный беспроцентный заем, и является ли учредитель работником организации?
28 марта 2016 в 11:23
Цитата (Nataly S):
Цитата (AlenaForever):А по проводкам это все как оформить правильно?
На каком счете учитывается выданный беспроцентный заем, и является ли учредитель работником организации?
У нас на 67счете.. Учредитель не является работником организации.
Nataly S Консультант
28 марта 2016 в 12:13
Цитата (AlenaForever):
Цитата (Nataly S):На каком счете учитывается выданный беспроцентный заем,
У нас на 67счете..
Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н об утверждении Плана счетов и инструкции по его применению:
Цитата:Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" предназначен для обобщения информации о состоянии долгосрочных (на срок более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией.
У Вас заем выдан, а не получен. Беспроцентный заем, выданный не работнику организации, учитывается на счете 76.

Дт 84 Кт 75 начислены дивиденды
Дт 75 Кт 68 удержан НДФЛ
Дт 68 Кт 51 перечислен НДФЛ
Дт 75 Кт 76 акт взаиморасчетов
28 марта 2016 в 12:40
Цитата (Nataly S):
Цитата (AlenaForever):
Цитата (Nataly S):На каком счете учитывается выданный беспроцентный заем,
У нас на 67счете..
Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н об утверждении Плана счетов и инструкции по его применению:
Цитата:Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" предназначен для обобщения информации о состоянии долгосрочных (на срок более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией.
У Вас заем выдан, а не получен. Беспроцентный заем, выданный не работнику организации, учитывается на счете 76.

Дт 84 Кт 75 начислены дивиденды
Дт 75 Кт 68 удержан НДФЛ
Дт 68 Кт 51 перечислен НДФЛ
Дт 75 Кт 76 акт взаиморасчетов
Я Вас поняла, видимо мы ошиблись со счетом.. По проводкам все понятно теперь, огромное спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер