Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В какую строку формы 2 отчета о финансовых результатах поставить убыток прошлых лет?

28 марта 2016 в 15:07
Добрый день!
ООО на ОСНО, ПБУ 18/02 не применяем, микропредприятие - поэтому заполняем Упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
Показали в декларации по налогу на прибыль в прил. 4 к листу 02 убыток 11 000 руб., а также в листе 02 по строке 110 та же сумма. Логически получаем по декларации чистую прибыль 33 000-11 000-4 000(налог)=18 000 руб.
В какую строку формы 2 упрощенной бух фин отчетности внести убыток 11 000 руб., чтобы выйти на те же 18 000 руб чистой прибыли? (у меня версия - заполнить строку Налоги на прибыль (доходы) с кодом 2460 на сумму 15т.р.=4т.р. налог+11т.р. убыток) Либо убыток прошлых лет там совсем не отражать и поставить чистую прибыль 29т.р.?
Заранее спасибо за ответы.
Александр Байсаров  34 263 балла, г. Усть-Кут
28 марта 2016 в 16:01
30 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! Не путайте пожалуйста заполнение деклараций по налогу на прибыль и бухгалтерский учет. Убытки прошлых лет отражаются в декларации по налогу на прибыль для расчета текущих налоговых обязательств. В отчете о фин.результатах Вы отражаете данные за текущий год по данным БУ. Ранее полученные убытки уже отражены на счете 84 в БУ. И в текущем отчетном году в отчете о фин.результатах уже не отражаются.Отражается только текущий результат отчетного года. Сумму текущего налога на прибыль отражаете по данным декларации по налогу на прибыль (сумму к уплате)-4 тысячи рублей. По данным баланса в строке нераспределенная прибыль за предыдущий год будет (11), на конец отчетного года 18. Так как убыток уже учтен на 84 счете ранее(11)+ прибыль отчетного года 29 тысяч рублей, в балансе по строке нераспределенная прибыль-18.
Цитата (Юлиска):Либо убыток прошлых лет там совсем не отражать и поставить чистую прибыль 29т.р.?
Вот это верно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер