Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить неучтенное ОС и амортизацию по нему?

28 марта 2016 в 17:54
Добрый вечер, коллеги!
 мне досталось вести фирму на УСН малое п/п, у которой не были отражены многие операции. По документам обнаружила ОС, не принятое к учету в 2015 году. Ставлю теперь ОС на учет в 2016 году, так как отчетность уже сдана. Корректирую с использованием 91 счета. Посмотрите пжл, правильны ли записи: 
Дебет 01 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы»
 – оприходовано прошлогоднее основное средство;
Дебет 20 Кредит 91 субсчет «Прочие доходы»
– списана на расходы амортизация за прошлый год;
Дебет 91 субсчет «Прочие расходы» Кредит 02
– отражена амортизация за прошлый год
калибрия  22 балла
28 марта 2016 в 18:03
добрый день, надо провести инвентаризацию и просто оприходовать ОС по акту, также проводки в программе просто восстановить.  91 счет не используется, вы же получили ОС не безвозмездно. спишите ос на забаланс потом восстановите. на счет 01 Приказ руководителя определить ост стоимость, списать в расход амортизацию и написать бух справку. уточненку по УСНО и исправить КУДиР
28 марта 2016 в 18:23
А то что через 91 счет малым п/п ошибки надо исправлять не имеет значения?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 марта 2016 в 10:25
Цитата (калибрия):С по акту, также проводки в программе просто восстановить
Но у нас есть все документы на покупку. может не надо через акт. Есть договор купли продажи. Разве нельзя исправить как через корреткировку ошибки, Д08 К 60, Д01 К 08, Д 91 К 02?
Александр Погребс Главный консультант
1 апреля 2016 в 17:16
Добрый день!
Цитата (AkylaPS):у нас есть все документы на покупку... Есть договор купли продажи.
А зачем тогда 91-й счет?

Оплата прошла в 2015-м?
1 апреля 2016 в 20:03
Да, в прошлом году оплата была
а мы как малое п/п исправляем ошибки через 91 счет
Александр Погребс Главный консультант
1 апреля 2016 в 20:40
Цитата (AkylaPS):в прошлом году оплата была
Так, если была оплата, то висит дебиторская задолженность поставщика.
Вот и проведите, как положено:
Дт 08 - Кт 60
И введите в эксплуатацию:
Дт 01 - Кт 08

Цитата (AkylaPS):а мы как малое п/п исправляем ошибки через 91 счет
Да хоть трижды малое, но не всё же через 91-й нужно проводить! 

В Вашем случае через 91-й проводите ту амортизацию, которую должны были провести в 2015 году, но забыли...

Успехов!
4 апреля 2016 в 21:41
Спасибо, но раз Ос должны были принять к учету, значит и амортизацию надо было начислить, но этого не сделали. Поэтому, 91 счет . неправильно я рассуждаю?
Александр Погребс Главный консультант
5 апреля 2016 в 10:46
Добрый день!
Цитата (AkylaPS):но раз Ос должны были принять к учету, значит и амортизацию надо было начислить, но этого не сделали. Поэтому, 91 счет . неправильно я рассуждаю?
Так я Вам про амортизацию и 91-й счет и писал:
Цитата (Александр Погребс):В Вашем случае через 91-й проводите ту амортизацию, которую должны были провести в 2015 году, но забыли...
Принятие на учет через 91-й неправильно. А амортизацию доначислить, как раз через 91-й...

Успехов!
5 апреля 2016 в 11:38
ага,спасибо!
Ну то есть проводки такие
Д 08 К 60
Д 01 К 08

а на то что амортизацию не начислили, но должны были это сделать:
Д 91 К 02
Александр Погребс Главный консультант
5 апреля 2016 в 13:37
Цитата (AkylaPS):ага,спасибо!
Ну то есть проводки такие
Д 08 К 60
Д 01 К 08

а на то что амортизацию не начислили, но должны были это сделать:
Д 91 К 02
Да, как-то так...

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер