Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоговые вычеты по НДС не обоснованы

29 марта 2016 в 12:05
Здравствуйте! С налоговой пришло требование о предоставлении пояснений. Помогите не могу разобраться.
Текст следующий: "на основании пю3.ст.88 НК РФ необходимы пояснения по вопросу расхождения: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к суммы отработанных авансов не включены в реализацию
1. итого исчисленная (за период 2012-по 4 кв. 2015): 12245261
2. итого к вычету ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 11894239
3 сумма вычета, превышает сумму налога к уплате ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 351022
4. сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015 г. колонка:494452"

Звонила в налоговую узнавала насчет того какой же все таки период, сказали у них идет с 2012 года нарастающим итогом, но я должна проверить хотя бы 4 квартал. С чего начать не могу понять что это за цифры из каких граф? Помогите пожалуйста.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 марта 2016 в 12:22
Цитата (TATYANA-K):налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к суммы отработанных авансов не включены в реализацию
Здравствуйте. Попробую перевести на русский язык. инспекция подозревает что вы отразили вычеты по НДС, не отразив реализацию по данным предоплатам. Ваша задача пояснить что это не так.
29 марта 2016 в 12:48
Я так понимаю что я провела реализацию сделала зачет по полученным авансам, а покупатель не провел реализацию и у налоговой не сошлось? А эти цифры под номером 1 и 2 с каких строк декларации?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 марта 2016 в 13:05
Цитата (TATYANA-K):Я так понимаю что я провела реализацию сделала зачет по полученным авансам, а покупатель не провел реализацию и у налоговой не сошлось? А эти цифры под номером 1 и 2 с каких строк декларации?
Ваш покупатель здесь совершенно не причем. Речь идет о том, что вы НДС с аванса начислили, и вычет по нему отразили. А вот реализацию по такой предоплате не отразили. Ну например:

Д 51 К 62.2 1000 руб. Вы отражаете начисление в декларации по строке 070 в сумме 152,42 руб. Д 76 АВ К 68

Затем вы отгружаете товар ( работу, услугу)

Принимаете НДС к вычету с ранее начисленной предоплаты Д 76 АВ К 68.2, отражаете вычет по строке 200. в той же сумме 152,42

А вот налога начисленного с отгрузки Д 62 К 90.1 Д 90.3 К 68.2 инспекция считает что нет в декларации.

Вот этот момент и проверьте.

(за период 2012-по 4 кв. 2015 ) Они берут ваши цифры из деклараций с 2012 по 2015. Проверяйте строки 010, 070, и 200.
29 марта 2016 в 14:05
Спасибо буду проверять.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер