Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в декларации УСН разницы между уплаченным и исчисленным налогом

29 марта 2016 в 16:31
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить. Готовлю декларацию УСН за 2015 год. Сейчас обнаружила, что в 2014 г. не правильно исчислен минимальный налог (недоплата 112 руб). В этом году хочу учесть разницу между минимальным и исчисленным налогом при расчете налоговой базы. Как правильно поступить:
1. сдать декларацию 2015 г. с учетом правильной суммы за 2014 год
2. доплатить 112 руб. и пени
3. подать уточненку за 2014 год

или так
1. сдать декларацию 2015 г. с учетом старой суммы
2. доплатить недоимки 112 руб и пени и недоимку за 15 год
3. сдать уточненку 2014 г.
4. сдать уточненку 2015 г.

Заранее благодарю)))
Гражданка Шилова  158 834 балла
29 марта 2016 в 16:39
37 баллов Добавить баллы
Цитата (СветланаШ):Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить. Готовлю декларацию УСН за 2015 год. Сейчас обнаружила, что в 2014 г. не правильно исчислен минимальный налог (недоплата 112 руб). В этом году хочу учесть разницу между минимальным и исчисленным налогом при расчете налоговой базы. Как правильно поступить:
1. сдать декларацию 2015 г. с учетом правильной суммы за 2014 год
2. доплатить 112 руб. и пени
3. подать уточненку за 2014 год

или так
1. сдать декларацию 2015 г. с учетом старой суммы
2. доплатить недоимки 112 руб и пени и недоимку за 15 год
3. сдать уточненку 2014 г.
4. сдать уточненку 2015 г.

Заранее благодарю)))
Здравствуйте!

Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию):1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
Правильно будет так:
1. доплатить 112 руб. и пени
2. подать уточненку за 2014 год 
3. сдать декларацию 2015 г. с учетом правильной суммы за 2014 год
Ann-Nancy  49 723 балла, г. Благовещенск
29 марта 2016 в 16:44
Добрый день!
Цитата (СветланаШ):Сейчас обнаружила, что в 2014 г. не правильно исчислен минимальный налог (недоплата 112 руб).
Уточните такой момент: вы в декларации за 2014 год занизили сумму дохода? 
Иначе, откуда у вас меньше минимальный налог Думаю , ведь в декларации указывается начисленные суммы, а не уплаченные. Если я права, то вам нужно последовать совету Инны, который приведен в предыдущем посту.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 марта 2016 в 16:55
Цитата (Ann-Nancy):Уточните такой момент: вы в декларации за 2014 год занизили сумму дохода?
Добрый день!

Да, в декларации была занижена сумма дохода, это произошло из-за технической ошибки, которую я нашла только сейчас. Просто сейчас уже 29 число, подать уточненку за 14 год по правилам я не успеваю, получается второй вариант - сдавать 15 год с учетом данных указанных в 14 году, потом доплатить налоги / пени и подавать уточненки сначала за 14, потом за 15 года, верно?
Ann-Nancy  49 723 балла, г. Благовещенск
29 марта 2016 в 16:59
Цитата (СветланаШ):Просто сейчас уже 29 число
Даже если вы организация, у вас еще два дня.

Цитата (Статья 346.23 НК РФ):1.По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в следующие сроки:
1) организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи);
2) индивидуальные предприниматели - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи).
Срочно доплатите налог и пеню, сдайте уточненку за 2014 год, а затем декларацию за 2015 год.
29 марта 2016 в 17:02
Спасибо большое за ответы. Так и поступлю.Аплодисменты
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер