Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансовых платежей при УСН (6%) за 2015 год

NellyZ (автор вопроса)  339 баллов, г. Красноярск
30 марта 2016 в 10:16
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Помогите с расчетом авансовых платежей для ИП (доход) в 2015 год (делаю в первый раз и немного не понятно).

1 и 2 кв. 2015 - деятельности не было. ИП платил только фиксир. платежи в ПФР, общая сумма за 2 кв = 11076,68 (работников не было).

9 мес:
выручка: 414507.42
Фиксир. платежи те же, т.к. работников так же не было а фиксир.платеж за ИП за 3 кв. был оплачен в октябре. Следовательно, я его включу в годовой расчет
Расчет: (414507.42*6%) - 11076,68 =13 794 - к уплате за 9 мес

Год:
общая выручка: 1018027.42
Еще добавились фикс платежи за ИП за 2 кв, т.е. в общем за год = 22 153,36
Так же в 4 вк появился 1 работник. Взносы за него уплаченные всего= 5875,2
Расчет: (1018027.42*6%) - (22 153,36+5875,2) - 13 794= 18 585. Отнимаю все фиксир платежи+за работника, т.к. они больше 50% от выручки*6%.

Подскажите, правилен ли расчет и какую сумму в итоге платить окончательно за 2015 год, если еще ничего не было уплачено. 32379?

Заранее спасибо!
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
30 марта 2016 в 11:23
59 баллов Добавить баллы
Цитата (NellyZ):Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Помогите с расчетом авансовых платежей для ИП (доход) в 2015 год (делаю в первый раз и немного не понятно).

1 и 2 кв. 2015 - деятельности не было. ИП платил только фиксир. платежи в ПФР, общая сумма за 2 кв = 11076,68 (работников не было).

9 мес:
выручка: 414507.42
Фиксир. платежи те же, т.к. работников так же не было а фиксир.платеж за ИП за 3 кв. был оплачен в октябре. Следовательно, я его включу в годовой расчет
Расчет: (414507.42*6%) - 11076,68 =13 794 - к уплате за 9 мес
Добрый день.
У Вас ИП зарегистрирован в 2015 г. не с начала года?
Вопрос возник из-за того, что в 2015 г. поквартальный фиксированный платеж (кто решил так оплачивать) составлял сумму 5 565,35.
А у Вас получается 11 076,68 / 2 = 5 538,34

По расчету за 9 мес. все верно (хотя я округлила бы немного по другому и получилось бы к уплате на 1 руб. меньше)

Цитата (NellyZ):Год:
общая выручка: 1018027.42
Еще добавились фикс платежи за ИП за 2 кв, т.е. в общем за год = 22 153,36
Так же в 4 вк появился 1 работник. Взносы за него уплаченные всего= 5875,2
Расчет: (1018027.42*6%) - (22 153,36+5875,2) - 13 794= 18 585. Отнимаю все фиксир платежи+за работника, т.к. они больше 50% от выручки*6%.
Как у Вас получилась окончательная сумма?
Мои расчеты:
1 018 027,42 * 6% = 61 082
22 153,36 + 5 875,2 = 28 028,56
61 082 - 28 029 - 13 794 = 19 259
Этот расчет был бы верен, если бы Вы уплатили авансовый платеж за 9 мес.

Цитата (NellyZ):Подскажите, правилен ли расчет и какую сумму в итоге платить окончательно за 2015 год, если еще ничего не было уплачено. 32379?
В случае его не уплаты доплата за год будет:
61 082 - 28 029 = 33 053

Так как авансовый платеж за 9 мес. уплачен не был, налоговая начислит пени (ст. 75 НК РФ)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер