Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Может ли в графе 4 КУДиР быть отрицательное значение?

30 марта 2016 в 16:54
В книге КУДИР в графе 4(силим на дохода) могут ли быть цифры с минусом
Прикреплен 1 файл:
Документ Microsoft Office Word.docx
Виктория Цветаева Модератор
30 марта 2016 в 17:07
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Nataly S Консультант
30 марта 2016 в 17:42
Здравствуйте.
Цитата (Вика10):В книге КУДИР в графе 4(силим на дохода) могут ли быть цифры с минусом
Сумма дохода не может быть отрицательной.
Если я правильно понимаю ситуацию, то Вы являетесь посредником, верно?
Если Вы работаете по посредническому договору, то в КДиР нужно отражать только свое вознаграждение, а не все поступающие денежные средства.

Уточните, пожалуйста ситуацию с доходами и большим количеством отрицательных сумм в графе 4.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Кирилл Кувалкин  7 665 баллов, г. Екатеринбург
30 марта 2016 в 17:55
Здравствуйте!
Цитата (Nataly S):Сумма дохода не может быть отрицательной.
Я считаю, что может. Например:

Цитата (Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов, п.1, абз. 3):В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
А как ещё мы уменьшим доходы при УСН(доходы), если не поставим минус в графе 4?
Nataly S Консультант
30 марта 2016 в 18:32
Кирилл, в случае возврата денег покупателям (заказчикам) налоговая база может быть уменьшена до нуля, но быть отрицательной она не может.

Допустим, что в декабре 2015 получена предоплата 5 млн руб., с которой был уплачен налог УСН 6% в размере 300 т.р.
В 2016 году 4,5 млн руб. вернули.
От других покупателей в 2016 году получено 3 млн. руб.
Налоговая база = 0
С 3 млн не нужно уплачивать налог в размере 180 т.р., только и всего. А 120 т.р. подарены бюджету, их никто не вернет.
Кирилл Кувалкин  7 665 баллов, г. Екатеринбург
30 марта 2016 в 19:25
Вопрос был: могут ли в графе 4 КУДиР стоять суммы с минусом. Ответ на этот вопрос, на мой взгляд, должен быть положительным. А про отрицательную налоговую базу вопроса не было, и в приведённом фрагменте книги её тоже не видно.
Nataly S Консультант
31 марта 2016 в 00:05
Цитата (Кирилл Кувалкин):Вопрос был: могут ли в графе 4 КУДиР стоять суммы с минусом.
Могут, конечно, в случае возврата аванса (предоплаты), возврата некачественного товара и пр.

Но похоже, что у автора вопроса несколько иная ситуация. Это предположение основывается на текстах в графе 3 КДиР, например:
"Реализация услуг покупателю "физлицо" по договору "Договор-МСК". Оплата на сумму ... определена как выручка комитента". А в графе 4 в этой же строке строит отрицательная сумма.

Поэтому я и предположила, что посредник отражает в КДиР все суммы, поступившие от покупателей, а не только вознаграждение, и просила уточнить ситуацию. Без дополнительной информации с правильным отражением сумм в КДиР не разобраться. А автора вопроса скорее всего интересует правильное отражение, и вопрос серьезный, ведь ошибки в КДиР чреваты существенным штрафом по ст. 120 НК.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер