Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не выполняется контрольное соотношение 1.11 в декларации по НДС

1 апреля 2016 в 16:01
Добрый день, уважаемые участники форума!

В этот веселый беззаботный день 1 апреля моя организация получила совсем невеселое требование от ИФНС по НДС за 3 кв 15 г. 

Суть претензий  в том, стр. 170 больше суммы строк 010-040. Я понимаю, что контрольное соотношение не может быть оспорено, но не понимаю, что у нас неправильно.А?

Итак, в декларации мы указали:

БАЗА  010   49617016    18%     8931063  (итого 20314173)
           020    113831102  10%   11383110  

070     135420393            18%    20657348

110                                         40971521  (и это равно моей книге продаж)

120  14548588

160  3611694

170 20517429

190  28677711

200  2293810

Как это возможно, ума не приложу. За квартал у нас не было возвратов авансов. Все покупатели, кроме одного, закрыты в ноль ( то есть отгрузка равна оплате). 

Единственный момент - все авансы в строке 070 у нас облагаются по ставке 18%. Но реализацию мы в основном потом делаем по 10%. То есть нам перечислили 50000, в тч НДС 7627. Мы его исчислили, он попал в стр. 070. Далее мы делаем реализацию - на 44000, в тч НДС 4000 (под 10%) и на  9440 руб. (в тч НДС 1440 по 18%). Покупатель доплачивает, сальдо 0. ВСЕ это в одном квартале. Таким образом, НДС с авансов мы принимаем к вычету в сумме 7627 (стр 170), а в стр 010+020 попало только 5440. 

П.С. Всех с 1 апреля)
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
1 апреля 2016 в 16:08
8 баллов Добавить баллы
Цитата (Формалин):Единственный момент - все авансы в строке 070 у нас облагаются по ставке 18%. Но реализацию мы в основном потом делаем по 10%.
Здравствуйте. А чем вы руководствуетесь? Ведь если организация планирует отгрузить покупателю товар  при реализации которой НДС начисляется по ставке 10% (подп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ), к авансу следует применять ставку 10/110.
1 апреля 2016 в 16:50
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. А чем вы руководствуетесь? Ведь если организация планирует отгрузить покупателю товар  при реализации которой НДС начисляется по ставке 10% (подп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ), к авансу следует применять ставку 10/110.
В том-то и дело, заранее никогда не ясно, как будет происходить отгрузка. Руководствуемся тем, что ИФНС настоятельно советует применять ставку 18/118. В одном документе реализации идут товары и по 18 и по 10.
4 апреля 2016 в 10:56
Цитата (Формалин):Добрый день, уважаемые участники форума!

В этот веселый беззаботный день 1 апреля моя организация получила совсем невеселое требование от ИФНС по НДС за 3 кв 15 г. 

Суть претензий  в том, стр. 170 больше суммы строк 010-040. Я понимаю, что контрольное соотношение не может быть оспорено, но не понимаю, что у нас неправильно.А?
Коллеги, неужели никто не сталкивался?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер