Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Начисление НДФЛ при аренде склада у физического лица в 1С

1 апреля 2016 в 20:08
Здравствуйте!
Помогите с проводками.
В январе заключили договор на аренду склада на год у физического лица. 
Оплатили сразу за 12 мес - 17400. и сразу заплатили НДФЛ 2600.

Какие будут проводки в январе и в течение года.
Как в 1С 8.2 отразить начисление НДФЛ, чтобы оно потом попадало в отчетность по НДФЛ

Спасибо!
Ирина Ротнова Модератор
1 апреля 2016 в 20:19
Цитата (irenvv):Как в 1С 8.2 отразить начисление НДФЛ
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
5 апреля 2016 в 16:12
Добрый день.
А каков ежемесячный платеж по договору?
17400+2600=20000
На 12 без остатка не делится.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
5 апреля 2016 в 17:22
Ежемесячный 1666,67, из них 1450 арендодателю, 216,67 НДФЛ.
Ann-Nancy  53 017 баллов, г. Благовещенск
5 апреля 2016 в 17:41
56 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (irenvv):216,67 НДФЛ.
Думаю

Цитата (Статья 52 НК РФ):6. Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.
Ежемесячный платеж 1666,67, НДФЛ 217 руб, арендодателю  1449,67 руб

Но это не ваш случай.

Цитата (irenvv):Оплатили сразу за 12 мес - 17400. и сразу заплатили НДФЛ 2600.
Цитата (Статья 223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2-5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:  
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
Следовательно, этот доход января 17 400 и НДФЛ  2600

В 1С: операция введенная вручную Дт (счет затрат) - Кт 76 - 17 400 начислена аренда, Дт 76 - КТ 68 - начислен НДФЛ с арендной платы. Для отражения данных для форм по НДФЛ: 
Меню Зарплата - Данные учета зарплаты во внешней программе - Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ.
5 апреля 2016 в 17:54
Цитата (irenvv):Ежемесячный 1666,67, из них 1450 арендодателю, 216,67 НДФЛ.
Думаю А я-то подумала, что ошиблась... Не люблю такие расчеты шиворот-навыворот, очень уж они выпячивают стремление ФЛ переложить уплату НДФЛ на арендатора.
Цитата (Ann-Nancy):В 1С: операция введенная вручную Дт (счет затрат) - Кт 76 - 17 400 начислена аренда
Нет, в январе аренда за весь год начислена еще не может быть никак. Считаю, что расчеты здесь удобнее проводить через 60 счет, потому что он дает возможность использования "авансового" субсчета.
В январе:
На дату перечисления:
Дт 60.02 - Кт 51 - 17400
Дт 60.02 - Кт 68 - 2600
И затем на каждое последнее число месяца:
Дт 25 (26, 44) - Кт 60.01 - 1666,67 - начислена арендная плата
Дт 60.01 - Кт 60.02 - 1666,67 - зачтен аванс
5 апреля 2016 в 18:06
Спасибо большое!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер