Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

При возврате одного из товаров оформляется корректировочный или исправленный счет-фактура?

Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
4 апреля 2016 в 11:01
Добрый день! Мы комиссионеры которые продаем товар комитента в розницу от своего имени, система налогообложения УСН (доходы, не являемся плательщиками НДС). При продаже товара в розницу ФЛ мы обязаны выставлять счет-фактуру так как комиссионер плательщик НДС. Вопрос в следующем: если происходит возврат товара от ФЛ , например не подошла 1 позиция товара из 5 приобретенных, мы должны сформировать исправленную счет-фактуру или корректировочную на эту позицию???
БухОнлайн Редакция
5 апреля 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Универсальный корректировочный документ: разбираемся с применением и заполнением 28 октября 2014
Как оформить возврат товаров при электронном документообороте 13 мая 2014
Наименование, количество и цена товаров в счете-фактуре отражаются также как в отгрузочном документе 25 апреля 2012
Инструкция по оформлению корректировочных счетов-фактур 21 февраля 2013

Вопросы на форуме
Составление акта при возврате товара от покупателя 10 ноября 2015
Оформление возврата товара в 1С с последующей заменой 7 сентября 2015
Договор на возврат части платежа третьим лицом 26 марта 2014
Правомерность применения корректировочного счета-фактуры и отражения изменений реализации в текущем налоговом периоде 11 июня 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
5 апреля 2016 в 12:10
Цитата (Nata-granata):При продаже товара в розницу ФЛ мы обязаны выставлять счет-фактуру так как комиссионер плательщик НДС.
Добрый день. Вы же комиссионер ? Пишите что вы на УСН.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
6 апреля 2016 в 11:23
А что разве комиссионер не может применять УСН, тем более это не основной вид деятельности
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
6 апреля 2016 в 11:28
Цитата (Nata-granata):А что разве комиссионер не может применять УСН, тем более это не основной вид деятельности
Здравствуйте. Да может конечно. Просто непонятно при чем здесь НДС, хотелось бы уточнить вашу фразу: " При продаже товара в розницу ФЛ мы обязаны выставлять счет-фактуру так как комиссионер плательщик НДС."

На каком основании комиссионер на УСН является плательщиком НДС. ?
Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
6 апреля 2016 в 11:35
Извините о печаталась! Имелся ввиду КОМИТЕНТ!
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
6 апреля 2016 в 11:41
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Nata-granata):Имелся ввиду КОМИТЕНТ!
Теперь понятно. Приведу вам разъяснение которое дает журнал РНК в 2015 году:

Надо ли выставлять корректировочный счет-фактуру при возврате товара

В письме от 05.07.12 № АС-4-3/11044@ ФНС России разъяснила порядок выставления счетов-фактур в случае возврата товара. Здесь возможны два варианта учета.

Вариант 1: покупатель возвращает товар, принятый на учет

При этом не важно, возвращается вся партия товара или только ее часть. В этом случае происходит обратная реализация. Поэтому покупатель сам оформляет счет-фактуру в адрес продавца. Продавец полученный от покупателя счет-фактуру регистрирует в книге покупок.

Вариант 2: покупатель возвращает товар, не принятый на учет

В этом случае право собственности на товар к покупателю не переходит. Следовательно, продавец выставляет корректировочный счет-фактуру.

Стоимость возвращенного товара отражается в строке »Г» (уменьшение). В строке »Б» (после изменения) указывается либо ноль (если возвращается вся партия), либо стоимость принятого покупателем товара (если имеет место частичный возврат).

На основании корректировочного счета-фактуры продавец сделает запись в книге покупок.

Напомним, что если покупатель, который возвращает товар, плательщиком НДС не является, продавец оформляет корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенного товара независимо от того, принял ли его покупатель на учет. Такие выводы ФНС России сделала в письме от 14.05.13 № ЕД-4-3/8562@.
Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
6 апреля 2016 в 11:47
Спасибо за разъяснения!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер