Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как сторнировать переплату по НДФЛ за прошлый год?

4 апреля 2016 в 23:05
Добрый вечер, коллеги!
в прошлом году мы переплатили ндфл сотруднику и отразите ее в справке
скажите можем ли мы теперь, в апреле сторнировать ндфл проводкой:

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДФЛ»
– сторнирована сумма излишне удержанного НДФЛ?
БухОнлайн Редакция
6 апреля 2016 в 00:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Уволенному работнику неправильно рассчитали зарплату: что должен сделать бухгалтер 2 октября 2015

Вопросы на форуме
Перерасчет начисления больничного за прошлый год: проводки 6 марта 2014
Справка 2-НДФЛ за год при переплате налога 30 января 2015
Сторнирование НДФЛ 11 ноября 2014
Допущена ошибка в расчете пособия по БиР: как возместить денежные средства? 2 сентября 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
6 апреля 2016 в 09:18
Цитата (AkylaPS):в прошлом году мы переплатили ндфл сотруднику
Здравствуйте. А это как ? налог можно либо излишне удержать с дохода, либо недоудержать. И налог платиться не сотруднику, а в бюджет. Поясните ситуацию.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
6 апреля 2016 в 09:29
да мы излишне удержали, сейчас хотим вернуть переплату работнику
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
6 апреля 2016 в 09:56
0 баллов Добавить баллы
Цитата (AkylaPS):да мы излишне удержали, сейчас хотим вернуть переплату работнику
Сообщите работнику в письменной форме что налог излишне удержан в течении 10 раб.дней (п. 6 ст. 6.1, абз. 2 п. 1 ст. 231 НК РФ). Чтобы переплата была возвращена, сотрудник  должен обратиться к  вам с соответствующим заявлением в письменной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина России от 19.10.2012 N 03-04-05/10-1206).  Затем  в течение трех месяцев вы  должны  вернуть излишне перечисленную сумму налога (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ). 

Вернуть налог можно за счет уменьшения в будущем сумм НДФЛ, исчисленного с доходов как самого сотрудника, у которого возникла переплата, ( если он продолжает работать у вас) , так и остальных физических лиц, получающих доходы у вас как налогового агента ( абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ).
6 апреля 2016 в 10:00
Да,спасибо! так и сделаем. а проводка правильная? нужно же запись будет откорректировать
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
6 апреля 2016 в 10:23
Цитата (AkylaPS):а проводка правильная? нужно же запись будет откорректировать
Д 70  К  51 возврат излишне удержанного налога.  Никаких сторно здесь не будет.
6 апреля 2016 в 10:27
А как же мы покажем, что ошибку исправили.
ведь когда в текущем периоде ошибаемся, сторно делаем, не совсем поняла я, извините
Катерина_2008  2 220 баллов, г. Серпухов
6 апреля 2016 в 10:35
вы должны были показать в годовой справке 2-ндфл, что излишне удержали налог. Т.к. он перечислен в бюджет, бюджет и будет его выплачивать. сотруднику нужно будет обратиться в ифнс по месту постановки на учет. и подать сведения. Это такая же ситуация когда не резиденты( иностранные работники) в конце года ( если у нис 183 дня прибывания) становятся резидентами. Налог пересчитывается и получается излишне удержанный. Они могут обратиться в налоговую , подать декларацию 3-ндфл и вернуть налог. вы не можете вернуть НДФЛ, т.к являетесь все лишь агентами по уплате и начислению. а все перечисления находятся в бюджете.
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
6 апреля 2016 в 10:36
0 баллов Добавить баллы
Цитата (AkylaPS):А как же мы покажем, что ошибку исправили.
ведь когда в текущем периоде ошибаемся, сторно делаем, не совсем поняла я, извините
Да конечно. Что это я. оформляете бух.справку ( 402 - фз ) днем исправления ошибки

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДФЛ»

сторнировано удержание лишней суммы НДФЛ из зарплаты

А по итогам  месяца будут проводки :


ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДФЛ»

удержан НДФЛ из зарплаты сотрудников за апрель 2016 года

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 51

 ранее излишне удержанная сумма НДФЛ перечислена на счет

ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» КРЕДИТ 51

остаток суммы НДФЛ, удержанного из заработной платы работников за апрель 2016 перечислен в бюджет
6 апреля 2016 в 10:37
Почему не можем. Мы же за счет налога к уплате других работников можем вернуть излишне удержанный НДФЛ.
6 апреля 2016 в 10:39
Цитата (Важный бух):Что это я. оформляете бух.справку ( 402 - фз ) днем исправления ошибки

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДФЛ»

сторнировано удержание лишней суммы НДФЛ из зарплаты

А по итогам  месяца будут проводки :

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДФЛ»

удержан НДФЛ из зарплаты сотрудников за апрель 2016 года

ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 51

 ранее излишне удержанная сумма НДФЛ перечислена на счет

ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» КРЕДИТ 51

остаток суммы НДФЛ, удержанного из заработной платы работников за апрель 2016 перечислен в бюджет
Спасибо, а то что это ошибка за прошлый год ничего страшного. все равно правильно сторно будет?
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
6 апреля 2016 в 11:02
Цитата (AkylaPS):все равно правильно сторно будет?
да. Потому что ошибка никак не влияет на доходы/расходы ( ПБУ 22/2010)
6 апреля 2016 в 11:17
спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер