Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 060 раздела 1 формы 6-НДФЛ

6 апреля 2016 в 12:18
Добрый день! Прошу помощи в заполнении 6-НДФЛ. Как заполняется стр 060 раздела 1, где общее кол-во физ.лиц: как среднесписочное число? а совместители будут учитываться? у нас в январе 4 сотрудника вместе с внешним совместителем, февраль -3 вместе с внешним совместителем и март аналогично. 29 января сотрудник рассчитался, мы выдали ему окончательный расчет и компенсацию за неиспользованный отпуск. Зарплату выдаем всегда 01 числа. Проверьте, пожалуйста, заполнение 2 раздела
стр 100 29.01.16 9783,07 окончательный расчет
стр 110 29.01.16 1272
стр 120 29.01.16

стр 100 31.01.16 37500
стр 110 01.02.16 4511
стр 120 02.02.16

стр 100 29.02.16 37500
стр 110 01.03.16 4511
стр 120 02.03.16

стр 100 31.03.16 37500
стр 110 01.04.16 4511
стр 120 04.04.16
верно?
БухОнлайн Редакция
7 апреля 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015

Вопросы на форуме
Заполнение строки 060 в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года 5 апреля 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
7 апреля 2016 в 13:05
Цитата (Tatyanka_71ru):Добрый день! Прошу помощи в заполнении 6-НДФЛ. Как заполняется стр 060 раздела 1, где общее кол-во физ.лиц: как среднесписочное число? а совместители будут учитываться?
Добрый день!

Поскольку графа звучит:"Количество физ лиц, получивших доход", то ставить надо общее число физ лиц, получивших доход за период, включая уволенных и совместителей за это время. В вашем случае - 4.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
7 апреля 2016 в 16:13
Спасибо!!!
а остальные строки верно заполнены?
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 08:24
стр 100 29.01.16 9783,07 окончательный расчет 
стр 110 29.01.16 1272 
стр 120 01.02.16 (расчет не позднее след раб дня)

стр 100 31.01.16 37500 
стр 110 01.02.16 4511 
стр 120 02.02.16 

стр 100 29.02.16 37500 
стр 110 01.03.16 4511 
стр 120 02.03.16 

стр 100 31.03.16 37500 
стр 110 01.04.16 4511 
стр 120 04.04.16
8 апреля 2016 в 10:07
т.е. выплату з/п за март в апреле я включаю в отчет? да и в налогоплательщике ЮЛ программа ошибку выдает, если я не укажу апрельскую выплату, т.е. заполнила только стр 100 31.02.2016 37500. а стр. 110,120 оставила пустыми
просто однозначного разъяснения на это не нашла...
iva222  972 балла
8 апреля 2016 в 10:42
Добрый  день. Посмотрите как рекомендует заполнять -НДФЛ  ФНС России в части з/платы за март, выданной в апреле.
Цитата (МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@ ):В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.
Например, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Если следовать указаниям ФНС, то в этом случае будет увязка между стр 070 разд.1 сумма удержанного налога и суммой стр.140 раздела 2, где будет отражен удержанный НДФЛ, по выплаченной заработной плате.
Из вашего расчета я бы убрала з/плату за март, выплаченную в апреле 2016 г.
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 10:47
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 10:50
Цитата (Tatyanka_71ru):ыплату, т.е. заполнила только стр 100 31.02.2016 37500. а стр. 110,120 оставила пустыми
просто однозначного разъяснения на это не нашла...
Прошу прощения, не обратила внимания, конечно, зарплату, выплаченную в апреле за март - в раздел 2 включать не надо, но надо в раздел 1.
iva222  972 балла
8 апреля 2016 в 11:10
Tatyanka_71ru  , а з/плату за декабрь 2015 г. когда выплачивали ? Если в  январе 2016 г. , то отражаем ее во 2 разделе 6-НДФЛ и включаем НДФЛ за декабрь в стр. 070 раздела 1 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 г.
Nataly S Консультант
8 апреля 2016 в 11:13
Цитата (Tatyanka_71ru):да и в налогоплательщике ЮЛ программа ошибку выдает, если я не укажу апрельскую выплату, т.е. заполнила только стр 100 31.02.2016 37500. а стр. 110,120 оставила пустыми
просто однозначного разъяснения на это не нашла...
Видимо 31.03.16.

Либо заполняются все три даты, либо вообще не нужно указывать эту операцию.
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 11:19
Цитата (iva222):включаем НДФЛ за декабрь в стр. 070 раздела 1 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 г.
Насколько я поняла, как раз в 1 раздел декабрьский НДФЛ не включается, поскольку он был начислен в прошлом периоде.
iva222  972 балла
8 апреля 2016 в 11:26
Может не не четко написала.Если з/плата за декабрь выплачена в январе 2016 г. , то з/плата за декабрь включается во 2 раздел  и НДФЛ, удержанный в стр. 070 раздел 1 отчета 6-НДФЛ
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 11:31
Цитата (iva222):НДФЛ, удержанный в стр. 070 раздел 1 отчета 6-НДФЛ

НДФЛ за декабрь НЕ указывается в разделе 1 ни по какой строке.
Читайте здесь: http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/3/10838
Nataly S Консультант
8 апреля 2016 в 12:11
Цитата (Смородина Белая):НДФЛ за декабрь НЕ указывается в разделе 1 ни по какой строке.
ФНС в любой момент изменит свою позицию.

Цитата (Смородина Белая):Насколько я поняла, как раз в 1 раздел декабрьский НДФЛ не включается, поскольку он был начислен в прошлом периоде.
Вот-вот, начислен, но не удержан. Поэтому в строке 040 мы его не указываем, а в 070 вроде как должны, ведь НК РФ предписывает удерживать НДФЛ в момент выплаты (п 4 ст 226 НК), то есть в январе. Строки 140 и 070 взаимосвязаны.
8 апреля 2016 в 12:37
Цитата (iva222):Tatyanka_71ru  , а з/плату за декабрь 2015 г. когда выплачивали ? Если в  январе 2016 г. , то отражаем ее во 2 разделе 6-НДФЛ и включаем НДФЛ за декабрь в стр. 070 раздела 1 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 г.
З/п за декабрь выдали в декабре, т.к. у нас 1 числа след.месяца выдается з/п
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 12:52
Цитата (Nataly S):ФНС в любой момент изменит свою позицию.
Пока позиция не меняется, а гадать о том, что будет, - я бы не стала. На данный момент есть информационные письма для налоговых агентов, в них четко указано, что декабрьский ндфл не включается в 1 раздел.
В контрольных соотношениях не увидела упоминаний о том, что 140 и 070 связаны.
Nataly S Консультант
8 апреля 2016 в 13:03
Цитата (Смородина Белая):В контрольных соотношениях не увидела упоминаний о том, что 140 и 070 связаны.
А как же иначе? В разделе 2 мы расшифровываем, сколько налога и когда удержано, а в разделе 1 указываем обобщенные показатели. В противном случае смысл формы 6-НДФЛ утрачивается, ИМХО.
Цитата (Смородина Белая):Пока позиция не меняется, а гадать о том, что будет, - я бы не стала. На данный момент есть информационные письма для налоговых агентов,
В данном случае каждый будет принимать решение самостоятельно.
Смородина Белая  2 865 баллов, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 13:06
Цитата (Nataly S):А как же иначе? В разделе 2 мы расшифровываем, сколько налога и когда удержано, а в разделе 1 указываем обобщенные показатели. В противном случае смысл формы 6-НДФЛ утрачивается, ИМХО.
Насколько я поняла, это равенство между 070 и 140 БЫЛО в первых редакциях контрольных соотношений, но потом его убрали. Значит, должно быть какое-то логическое обоснование, не просто так же это сделано?
Например, я считаю, что 070 является суммой по 040 по всем ставкам, и это ее единственное предназначение.

А так да, сейчас каждый решает самостоятельно, на свой страх и риск, к сожалению.
iva222  972 балла
8 апреля 2016 в 13:46
Вся проблема в том, что правила заполнения 6-НДФЛ составлены слишком кратко. Я пользуюсь разъясненими журнала Главбух, в котором НДФЛ по з/плате,выплаченный в декабре 2015 г. считается удержанным в январе 2016 г. и отражается в  стр. 070 раздела 1  и по датам в разделе 2 и положениями  ст. 226 НК РФ. Как я думаю, отчет 6-НДФЛ должен опираться на положения гл.23 НК РФ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер