Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сумма налога к уплате в декларации по УСН

светофорчик (автор вопроса)  3 балла, г. Нижний Новгород
7 апреля 2016 в 12:08
Добрый день! помогите пожалуйста если организация на УСН д-р не платит авансовые платежи в течение года, то  в какой строке указана  сумма к уплате за год  в декларации по УСН, и что за сумма в декларации в разделе 1.2 стр.120. Заранее спасибо.
Прикреплен 1 файл:
Печать отчета (2).pdf
юлия79  215 150 баллов, г. Омск
7 апреля 2016 в 12:15
50 баллов Добавить баллы
Цитата (светофорчик):помогите пожалуйста если организация на УСН д-р не платит авансовые платежи в течение года, то  в какой строке указана  сумма к уплате за год  в декларации по УСН, и что за сумма в декларации в разделе 1.2 стр.120.
Добрый день

Уплата вообще не показывается в декларации.Там показываются только начисления.
А в строке 120 раздела 1.2 показывается минимальный налог.Если у вас доходы*1% > исчисленного налога с разницы доходы-расходы,то уплачиваете мин.налог.
Цитата (п.6 ст.346.18 НК ):6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.

Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
светофорчик (автор вопроса)  3 балла, г. Нижний Новгород
7 апреля 2016 в 12:27
тогда какая сумма указана в разделе 2.2 строка 280?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  215 150 баллов, г. Омск
7 апреля 2016 в 16:03
Цитата (светофорчик):тогда какая сумма указана в разделе 2.2 строка 280?
Добрый день

В декларации показываются только начисления

По вашей декларации:
Отработали 1 кв с убытком-ав.платеж платить не нужно
За полугодие сработали с прибылью,ав.платеж составил 105255(стр.040).Его нужно было заплатить до 25.07
За 9 мес сработали также с прибылью,ав.платеж составил 244813(стр.272),учитывая,что за 6 мес .был аванс 105255,то к доплате 139558(стр.070)Деньгами нужно было заплатить до 25.10.15

За год сработали с прибылью и налог составил 386761 р.
Сравниваем с минимальным налогом согласно п.6 ст.346.18 НК

Цитата:Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога
Это именно то,что у вас и получилось.
Сумма минимального налога составила ст.280-404024 р

В декларации предусмотрен порядок зачета ав.платежей и мин.налога.
Поэтому по стр.120 отражена сумма мин.налога к доплате с учетом начисленных ав.платежей (404024-105255-139558=159211)

Но,т.к. вы деньгами ав.платежи не уплачивали,то вам необходимо уплатить мин.налог в полной сумме,т.е. 404024 руб.
светофорчик (автор вопроса)  3 балла, г. Нижний Новгород
7 апреля 2016 в 16:26
Спасибо большое, теперь все понятно!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер