Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль при убытке за прошлый год

КадроБух (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
7 апреля 2016 в 13:16
Здравствуйте!

ООО на ОСНО

Я новичок в ОСНО, поэтому прошу объяснить максимально доступно. Предприятие веду с марта 2016.
Требуется помощь в составлении декларации и расчёте авансов.
За 2014г был убыток и сумма к уменьшению.
В 1кв. 2015 прибыль (авансы не уплачивались, налоговая база не уменьшалась на убыток 2014 года)
Во 2 кв. 2015 прибыль (авансы не уплачивались, налоговая база не уменьшалась на убыток 2014 года)
В 3 кв. 2015 убыток (авансы не уплачивались, налоговая база не уменьшалась на убыток 2014 года)
в 4 кв. 2015 прибыль (уплачена странная сумма авансов только в декабре)

Будут ли пени за неуплату авансовых? Можно ли уменьшить базу в декларации за 2015г за счёт убытка за 2014г. (убытка хватит, чтобы покрыть прибыль)? Будет ли сумма к уменьшению?
БухОнлайн Редакция
8 апреля 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Новая декларация по налогу на прибыль: что изменилось 13 февраля 2015
Споры по налогу на прибыль: к каким выводам приходили судьи в октябре и ноябре 2012 года 23 января 2013
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 30 декабря 2013

Вопросы на форуме
В какие сроки организации нужно перечислить авансовые платежи по налогу на прибыль? 20 октября 2015
Расчет авансового платежа по налогу на прибыль 26 октября 2013
Авансовый платеж по УСН за 1-й квартал при убытке за прошлый год 21 апреля 2015
Исправления, повлекшие уменьшение облагаемой базы по налогу на прибыль 2 декабря 2015
НКК Консультант
11 апреля 2016 в 08:44
Цитата (КадроБух):Здравствуйте!

ООО на ОСНО

Я новичок в ОСНО, поэтому прошу объяснить максимально доступно. Предприятие веду с марта 2016.
Требуется помощь в составлении декларации и расчёте авансов.
За 2014г был убыток и сумма к уменьшению.
В 1кв. 2015 прибыль (авансы не уплачивались, налоговая база не уменьшалась на убыток 2014 года)
Во 2 кв. 2015 прибыль (авансы не уплачивались, налоговая база не уменьшалась на убыток 2014 года)
В 3 кв. 2015 убыток (авансы не уплачивались, налоговая база не уменьшалась на убыток 2014 года)
в 4 кв. 2015 прибыль (уплачена странная сумма авансов только в декабре)

Будут ли пени за неуплату авансовых? Можно ли уменьшить базу в декларации за 2015г за счёт убытка за 2014г. (убытка хватит, чтобы покрыть прибыль)? Будет ли сумма к уменьшению?
Добрый день!

Вы можете уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль за 2015 г. на сумму налогового убытка, отраженного по декларации 2014 г. (п. 1 ст. 283 НК РФ).
Причем уменьшить прибыль 2015 г. на убыток 2014 г. можно было уже по итогам 1 квартала 2015 г. (Письмо Минфина РФ от 19.04.2010 N 03-03-06/1/276)

Если в результате учета убытка 2014 г. в декларации за 2015 г. у Вас будет отражена нулевая налоговая база по налогу на прибыль за 2015 г., то пени за неуплату авансовых платежей по итогам отчетных периодов 2015 г. должны быть сторнированы налоговым органом  (п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57; Письмо ФНС РФ от 11.11.2011 N ЕД-4-3/18934).
КадроБух (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
11 апреля 2016 в 15:19
Цитата (НКК):Добрый день!
Большое спасибо за ответ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер