Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Неверно рассчитана сумма реализации по договору в у.е

7 апреля 2016 в 13:31
Добрый день,

В октябре 2015 года мы отгрузили товар по Договору в долларах, оплата в рублях. К сожалению, я не правильно посмотрела курс на дату реализации и выставила отгрузочные документы на большую сумму, чем должно быть по Договору. Мы уплатили налоги на большую сумму, покупатель также получил документы с неверной суммой и принял к вычету.
Ситуация в цифрах:
1. 27.07.2015г - аванс от покупателя 49 450,87 долл. оплата в рублях 2 870 000,00 руб по курсу 58,09000
2. 07.10.2015 реализация на сумму 128 000 долларов,курс ЦБ РФ 65,0962 долл., в рублях должно быть 7 787 961,28 руб, а выставлено 8 044 000,00 руб.

Как сейчас лучше поступить, оформить Акт сверки, претензионное письмо от покупателя и выставить корректировочный счет-фактуру текущей датой. Исправления в декларации и отчетность за 4 кв. 2015г. вносить не требуется?

Спасибо всем кто ответит.
НКК Консультант
10 апреля 2016 в 15:35
Цитата (MarfaVasil):Добрый день,

В октябре 2015 года мы отгрузили товар по Договору в долларах, оплата в рублях. К сожалению, я не правильно посмотрела курс на дату реализации и выставила отгрузочные документы на большую сумму, чем должно быть по Договору. Мы уплатили налоги на большую сумму, покупатель также получил документы с неверной суммой и принял к вычету.
Ситуация в цифрах:
1. 27.07.2015г - аванс от покупателя 49 450,87 долл. оплата в рублях 2 870 000,00 руб по курсу 58,09000
2. 07.10.2015 реализация на сумму 128 000 долларов,курс ЦБ РФ 65,0962 долл., в рублях должно быть 7 787 961,28 руб, а выставлено 8 044 000,00 руб.

Как сейчас лучше поступить, оформить Акт сверки, претензионное письмо от покупателя и выставить корректировочный счет-фактуру текущей датой. Исправления в декларации и отчетность за 4 кв. 2015г. вносить не требуется?

Спасибо всем кто ответит.
Добрый день!

В данной теме, по правилам форума, обсуждается только бухучет, а налоговый учет и документооборот можно обсудить в новых темах соответствующих разделов форума со ссылкой на данное обсуждение.

В бухучете речь идет об исправлении ошибки прошлого отчетного года (п. 2 ПБУ 22/2010).

Если Ваша компания является малым предприятием или ошибка не существенна для компании по сумме (п.п. 3 и 14 ПБУ 22/2010), то она исправляется в текущем периоде проводками:
Д 91.2 К 60 = сумма излишней реализации;
Д 68.2 К 91.1 = сумма НДС, начисленная на излишнюю реализацию.

Если Ваша компания не является малым предприятием и ошибка существенна для компании по сумме (п.п. 3 и 9 ПБУ 22/2010), то она исправляется в текущем периоде проводками:
Д 84 К 60 = сумма излишней реализации;
Д 68.2 К 84 = сумма НДС, начисленная на излишнюю реализацию.
Также последствия исправления ошибки отражаются в бухотчетности начиная с отчетности за 2016 г. ретроспективно.
11 апреля 2016 в 13:31
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер