Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение деклараций по НДС и налогу на прибыль при применении нулевой ставки

7 апреля 2016 в 15:13
Добрый день. Мы ООО (медики) - с этого года перешли на ОСНО с нулевой ставкой налога на прибыль. До этого применяли УСН, поэтому новички в этом деле.  Подскажите пожалуйста, что отражать в декларации по НДС и налогу на прибыль? Думаем что по налогу на прибыль необходимо отразить суммы доходов,расходов,но просто ставить 0 в строке ставки налоги,и соответственно налог выйдет нулевой,не зависимо от налоговой базы, но не уверена что это правильно. С НДСом сложнее - мы выставляем счета без ндс,но чаще покупаем необходимое с ндс... Заранее спасибо за помощь.
БухОнлайн Редакция
8 апреля 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 30 декабря 2013
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012

Вопросы на форуме
Нужно ли отчитываться по НДС и налогу на прибыль участнику проекта «Сколково», если имеется освобождение от обязанностей налогоплательщика? 23 мая 2015
НДС при экспорте 22 декабря 2015

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортных операциях. Евразийский экономический союз. 21 августа 2015
НКК Консультант
11 апреля 2016 в 09:30
Цитата (katrin198877):Добрый день. Мы ООО (медики) - с этого года перешли на ОСНО с нулевой ставкой налога на прибыль. До этого применяли УСН, поэтому новички в этом деле.  Подскажите пожалуйста, что отражать в декларации по НДС и налогу на прибыль? Думаем что по налогу на прибыль необходимо отразить суммы доходов,расходов,но просто ставить 0 в строке ставки налоги,и соответственно налог выйдет нулевой,не зависимо от налоговой базы, но не уверена что это правильно. С НДСом сложнее - мы выставляем счета без ндс,но чаще покупаем необходимое с ндс... Заранее спасибо за помощь.
Добрый день!

Выделенное синим - верно. Одновременно с декларацией по налогу на прибыль за год Вам надо представить в ИФНС сведения по форме, утв. Приказом ФНС РФ от 21.11.2011 N ММВ-7-3/892@:
- о доле доходов организации от осуществления медицинской деятельности;
- о численности работников в штате организации;
- о численности медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста, в штате организации.

Что касается декларации по НДС, то при осуществлении операций, освобождаемых от НДС, сумма НДС по товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления таких операций, к вычету не предъявляется (пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ) и учитывается в стоимости соответствующих товаров (работ, услуг).
Сами не облагаемые НДС операции и покупки, осуществленные для ведения данной деятельности, нужно отразить в разделе 7 Декларации по НДС.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
11 апреля 2016 в 09:37
11 апреля 2016 в 10:01
Цитата (НКК):Что касается декларации по НДС, то при осуществлении операций, освобождаемых от НДС, сумма НДС по товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления таких операций, к вычету не предъявляется (пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ) и учитывается в стоимости соответствующих товаров (работ, услуг).
Сами не облагаемые НДС операции и покупки, осуществленные для ведения данной деятельности, нужно отразить в разделе 7 Декларации по НДС.
То есть, если я Вас правильно поняла разделы 8 и 9 будут пустыми и ставку налога также как и с прибылью прописывать нулевую?Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
11 апреля 2016 в 10:10
Цитата (katrin198877):ставку налога также как и с прибылью прописывать нулевую?
Давайте, всё-таки, придерживаться грамотного обращения с налоговыми терминами.

По налогу на прибыль у Вас, действительно, ставка 0%.

А вот по НДС у Вас нет права на ставку 0%, поэтому в отношении НДС следует говорит "НДС не облагается".

Что касается раздела 8 декларации по НДС, то у Вас не должно быть вычетом, следовательно, раздел 8 будет пустым.

А вот в раздел 9 могут попасть те счет а-фактуры, которые Вы выставляете своим клиентам и в которых должно быть написано "НДС не облагается" (но никак не ставка 0%).

Будьте внимательнее к применяемым формулировкам. Они могут привести к неправильным выводам и финансовым санкциям. 

Успехов!
11 апреля 2016 в 10:32
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (katrin198877):ставку налога также как и с прибылью прописывать нулевую?
Давайте, всё-таки, придерживаться грамотного обращения с налоговыми терминами.

По налогу на прибыль у Вас, действительно, ставка 0%.

А вот по НДС у Вас нет права на ставку 0%, поэтому в отношении НДС следует говорит "НДС не облагается".

Что касается раздела 8 декларации по НДС, то у Вас не должно быть вычетом, следовательно, раздел 8 будет пустым.

А вот в раздел 9 могут попасть те счет а-фактуры, которые Вы выставляете своим клиентам и в которых должно быть написано "НДС не облагается" (но никак не ставка 0%).

Будьте внимательнее к применяемым формулировкам. Они могут привести к неправильным выводам и финансовым санкциям. 

Успехов!
Я Вас поняла. Спасибо большое за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер