Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождения между декларацией по НДС и движением по расчетному счету ООО на ОСНО

8 апреля 2016 в 15:36
Добрый день! ООО на ОСНО. Пришло требование из налоговой -установлен факт превышения поступления денежных средств по расчетным счетам организации за период с 01.10.2015г. по 31.12.2015г. над налоговыми базами (стр.010(020) раздела 3  + НДС + стр.030 (040,070) раздела 3 - ст.170 раздела 118/18+7 раздел), отраженными в налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015г.
Декларация 26 332 080,44 расчетный счет 64 130 889,41расхождение 37 798 808,97.

К пояснениям представить документы, подтверждающие обоснованность не включения поступивших ден. средств в налогооблагаемую базу данного налогового периода: ОСВ субсчетов в разрезе контрагентов, акты сверок, договора займов, переписку с контрагентами, бух.справки и др.документы. 

Мой ответ:
В ответ на Ваше требование № 4351 от 30.03.2016 поясняем нижеследующее, все поступившие на наш расчетный счет денежные средства основной части являются оплатой покупателей за выполненные работы в 4 квартале 2015 года и предыдущих кварталах, а это 63 873 859,12руб.
На основании приложенной ОСВ 62 получаем: из Кредита 62 счета 66 979 869,80, из них минус Дебет 62.02 - 2781 799,44(НДС 424342,29 Раздел 3 строка 170 НД по НДС) минус 324 211,24 взаимозачет (акты сверки и акты взаимозачета с ООО «Т» - 42211,01руб., ООО «С» 63613,55 и 12809,73руб., ООО «СК» 106076,95руб., ООО «Е» 99500,00руб.) = 63 873 859,12 руб.,
+ 230 000,00 руб. заемные денежные средства (ОСВ 66.03, договор займа 3 от 20.10.2015г.),
+26 923,83 руб. возврат средств по обеспечению исполнения контракта (ОСВ 76.09).
+106,46 руб. возврат от поставщика излишне оплаченных средств по письму 117 от 26.10.15( акт сверки с ООО «Т).
Итого 64 130 889,41руб., поступившие на наш расчетный счет в 4 квартале 2015г.
Из вышеизложенного следует, что денежные средства, не включенные в налогооблагаемую базу, отсутствуют.
 
Подскажите, верно все расписала? Может что дописать или наоборот разоткровенничалась) Спасибо!
БухОнлайн Редакция
9 апреля 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Расхождения между декларацией по НДС и движением по расчетному счету ООО на ОСНО 3 марта 2016
Документы при смене бухгалтера 29 сентября 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер