Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов ИП

11 апреля 2016 в 10:56
Добрый день, Уважаемые специалисты! Помогите пожалуйста разобраться в следующем:
Я ИП, без работников, перешел на енвд 9 февраля. Оплатил в ПФР 5788.34 руб.
Сейчас встал вопрос по заполнению декларации енвд и уплате налога.
Посчитал налоговую базу за февраль: 1800*1.798*0.47*10 кв.м*21/29=11015 руб.
За март получается 15211 руб. За неполный квартал 26226 руб,
Ставка налога 15%, получается 26226*15%=3934
ЕНВД за неполный квартал 3934, а платеж в ПФР 5788.34  руб, это получается, что налог платить не нужно вовсе, тогда как это отразить в декларации, поставить прочерки или 0?
Прежде чем платить в ПФР, мне нужно было рассчитать налог енвд, чтобы заплатить например 4 тыс в ПФР, тогда в следующем квартале, я бы смог 1788 дополнительно уменьшить налог енвд, и возможно к уплате была бы небольшая сумма или 0. Скажите, возможно ли эту сумму перенести на следующий квартал? Большое спасибо за Ваше внимание, очень жду ответа!
Lilu2010  57 баллов, г. Рязань
11 апреля 2016 в 12:37
13 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Igor931221):платеж в ПФР 5788.34  
Платеж в ПФР рассчитывается по сл. формуле МРОТ(6204 руб) * (26%+5,1%) * 12 месяцев = 23153,33  , то есть ваша сумма 5788,34 руб - это квартал, а вы не были весь квартал на ЕНВД.
Следовательно встает другой вопрос, а можно ли брать всю эту сумму к вычету?

Цитата (Igor931221):Скажите, возможно ли эту сумму перенести на следующий квартал?
Если начисленная сумма налога на вмененный доход за определенный квартал меньше, чем сумма фиксированных взносов, уплаченных в данном квартале, то остаток фиксированных платежей на следующий квартал не переносится. Т. е. уменьшить ЕНВД на этот остаток в следующем квартале нельзя.
Сумму единого налога можно уменьшить на сумму фиксированного взноса при условии, что сумма фиксированного платежа перечислена до окончания квартала. Т. е., чтобы за работу в первом квартале уменьшить ЕНВД, взносы в фонды необходимо перечислить не позже 31 марта.
11 апреля 2016 в 19:27
Спасибо за ответ! Взносы я перечислил в первых числах марта, значит с этим всё в порядке. На счет переноса суммы понял, что нельзя. А вот по поводу декларации так и не услышал точного ответа.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Lilu2010  57 баллов, г. Рязань
12 апреля 2016 в 10:09
8 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Igor931221):Спасибо за ответ! Взносы я перечислил в первых числах марта, значит с этим всё в порядке. На счет переноса суммы понял, что нельзя. А вот по поводу декларации так и не услышал точного ответа.
Все же оставляю открытым вопрос по поводу всей суммы 5788руб, так как вы на енвд с 9 февраля, возможно сумма, которую можно взять к вычету это:
март полностью (1929руб) + 21день в феврале (1929/29 * 21 = 1396) И того 3325 руб.

Что касается заполнения декларации, очень удобно пользоваться программой Налогоплательщик ЮЛ, последняя версия 4.47, можно скачать в интернете. Дает только нужные поля для редактирования, сама все считает.

Раздел 3
строка 005    2
строка 010    3934
строка 020    ----
строка 030    5788
строка 040    ----
12 апреля 2016 в 10:56
Добрый день! Спасибо большое за программу, сейчас установлю её!
Александр Погребс Главный консультант
12 апреля 2016 в 14:12
Добрый день!
Цитата (Lilu2010):Все же оставляю открытым вопрос по поводу всей суммы 5788руб, так как вы на енвд с 9 февраля, возможно сумма, которую можно взять к вычету это:
март полностью (1929руб) + 21день в феврале (1929/29 * 21 = 1396) И того 3325 руб.
Поддержу Ольгу (Lilu2010). Вопрос, действительно есть.
Поскольку мы не знаем, чем Вы занимались до 9 февраля и на какой налоговой системе.
Возможно, что придется разделить сумму и для ЕНВД использовать только 3325. А оставшиеся 2463 использовать для другой налоговой системы уменьшить УСН-6% или включить в расходы для НДФЛ...

Успехов!
12 апреля 2016 в 17:46
ИП в 2015 зарегистрировал, написал заявление на усн, 2015 были небольшие доходы по усн6. 9 февраля 2016 написал заявление на ЕНВД, т.к открыли магазинчик. Получается, что сейчас совмещение усн6+енвд. Но т.к доходов по усн не было в 1 квартале 2016, то можно уменьшать енвд на 100%, верно? Спасибо Вам большое, за то что не оставляете без внимания!
Александр Погребс Главный консультант
13 апреля 2016 в 07:49
Добрый день!
Цитата (Igor931221):доходов по усн не было в 1 квартале 2016
Если доходов по УСН в 1 квартале не было, то и "пропорциональное" деление приведет к 100% в пользу ЕНВД...

Можете уменьшать полностью.

Успехов!
13 апреля 2016 в 08:18
Александр и Ольга, большое спасибо Вам за помощь! Здоровья, добра и успехов Вам!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер