Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение формы 6-НДФЛ при вычетах на ребенка больше суммы доходов

Я Наталья (автор вопроса)  590 баллов, г. Рязань
11 апреля 2016 в 14:43
Здравствуйте! Много ответов на вопросы по заполнению 6-НДФЛ нашла на вашем сайте. Но на свой вопрос не могу найти. У сотрудника 2 ребенка, один из них  инвалид детства. Итого вычетов 1400,00 + 12000,00 = 13400,00. А доход за месяц  8000,00.  У меня не получается соотношение: стр 020 - стр 030 х стр 010 / 100 = стр 040. То есть либо доход  этого сотрудника оказывается лишним (так как не облагается НДФЛ) , либо суммы  вычетов по данному сотруднику не хватает при общем расчете. Программа отправки отчетности через интернет не пропускает отчет. Ссылается именно на это несоответствие. Спасибо заранее за помощь. С уважением.
Смородина Белая  2 870 баллов, г. Санкт-Петербург
11 апреля 2016 в 14:47
Добрый день!

А у вас нет других сотрудников? То есть, даже при суммировании всей начисленной зарплаты, она все равно получается меньше вычета?
Гражданка Шилова  166 312 баллов
11 апреля 2016 в 14:56
74 балла Добавить баллы
Цитата (Я Наталья):Здравствуйте! Много ответов на вопросы по заполнению 6-НДФЛ нашла на вашем сайте. Но на свой вопрос не могу найти. У сотрудника 2 ребенка, один из них  инвалид детства. Итого вычетов 1400,00 + 12000,00 = 13400,00. А доход за месяц  8000,00.  У меня не получается соотношение: стр 020 - стр 030 х стр 010 / 100 = стр 040. То есть либо доход  этого сотрудника оказывается лишним (так как не облагается НДФЛ) , либо суммы  вычетов по данному сотруднику не хватает при общем расчете. Программа отправки отчетности через интернет не пропускает отчет. Ссылается именно на это несоответствие. Спасибо заранее за помощь. С уважением.
Здравствуйте!
Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 210. Налоговая база):3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
В отношении доходов от долевого участия в организации налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, не применяются.
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Т.е. в вашем случае сумма вычета не может быть суммы налогооблагаемого дохода - 8000.00
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Я Наталья (автор вопроса)  590 баллов, г. Рязань
11 апреля 2016 в 15:00
Есть и  другие сотрудники, смысл то не меняется. Меня смущает именно это соотношение.  (В прошлом году вычеты составляли на двух детей 1400,00 + 3000,00 = 4400,00).  Если ставить минусовой вычет в программе, тогда общий исчисленный налог становится меньше действительного. Но это недопустимо.   Может конечно в инструкции по заполнению появится ответ на этот вопрос.
Смородина Белая  2 870 баллов, г. Санкт-Петербург
11 апреля 2016 в 15:02
Можете привести конкретные цифры?
Не могу представить вашу ситуацию.
Я Наталья (автор вопроса)  590 баллов, г. Рязань
11 апреля 2016 в 15:06
Цитата (Гражданка Шилова):Те. в вашем случае сумма вычета не может быть суммы налогооблагаемого дохода - 8000.00
Спасибо за участие. Очень всегда ценю Ваши ответы и комментарии, тогда в моем случае вычеты в форме 6-НДФЛ (стр 030)   должны быть равны сумме дохода???
Смородина Белая  2 870 баллов, г. Санкт-Петербург
11 апреля 2016 в 15:07
Цитата (Гражданка Шилова):Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю.
Речь о налоговом периоде, который по НДФЛ равен году.
Важный бух  79 839 баллов, г. Астрахань
11 апреля 2016 в 15:12
Цитата (Я Наталья):о есть либо доход  этого сотрудника оказывается лишним (так как не облагается НДФЛ) , либо суммы  вычетов по данному сотруднику не хватает при общем расчете.
Здравствуйте Наталья. Разницу между суммой вычетов и доходами, которая возникла в одном месяце, можно перенести на другой. Но только в рамках одного года. ( письмо Минфина  от 22 октября 2009 г. № 03-04-06-01/269. )
Я Наталья (автор вопроса)  590 баллов, г. Рязань
11 апреля 2016 в 15:22
Я хочу прикрепить  файл - раздел 1 из моей формы 6-НДФЛ.  По стр. 020 в общей сумме доход сотрудника, который не облагается НДФЛ. А по стр. 030 в общей сумме вычетов так же вычеты по этому сотруднику , чтобы получилась сумма 31388,00. Уже голова кругом. 319974,45 - 90600,00 х 13% =29818,68 Есть его доход, есть его вычеты, но его доход не облагается налогом. Как то так...
Прикреплен 1 файл:
111111111111100000.doc
Смородина Белая  2 870 баллов, г. Санкт-Петербург
11 апреля 2016 в 15:42
Ситуация не очень однозначная именно в отношении квартального отчета. Теоретически - вы можетев дальнейшем резко поднять зарплату сотруднику, и по итогам года у него появится ндфл к уплате. То есть, просто обнулить его в середине года вы не можете, он у вас так и должен идти с минусом.
Другое дело, что в квартальном отчете при таком положении не соблюдаются контрольные соотношения. В этом случае, похоже, корректнее будет, как вам предлагали выше - поставить вычет в размере этой зарплаты. И корректировать его в дальнейших отчетах, если зарплата повысится, то есть - увеличивать до фактического размера, если он окажется меньше зарплаты. Только до конца налогового периода - года.
Я Наталья (автор вопроса)  590 баллов, г. Рязань
11 апреля 2016 в 15:43
Цитата (Важный бух):
Цитата:о есть либо доход  этого сотрудника оказывается лишним (так как не облагается НДФЛ) , либо суммы  вычетов по данному сотруднику не хватает при общем расчете.
Здравствуйте Наталья. Разницу между суммой вычетов и доходами, которая возникла в одном месяце, можно перенести на другой. Но только в рамках одного года. ( письмо Минфина  от 22 октября 2009 г. № 03-04-06-01/269

У меня весь год такой будет. Вычеты больше дохода в каждом месяце.  В данный момент не могу заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал.
Я Наталья (автор вопроса)  590 баллов, г. Рязань
11 апреля 2016 в 16:11
Цитата (Смородина Белая):Ситуация не очень однозначная именно в отношении квартального отчета. Теоретически - вы можете в дальнейшем резко поднять зарплату сотруднику, и по итогам года у него появится ндфл к уплате. То есть, просто обнулить его в середине года вы не можете, он у вас так и должен идти с минусом.
Другое дело, что в квартальном отчете при таком положении не соблюдаются контрольные соотношения. В этом случае, похоже, корректнее будет, как вам предлагали выше - поставить вычет в размере этой зарплаты. И корректировать его в дальнейших отчетах, если зарплата повысится, то есть - увеличивать до фактического размера, если он окажется меньше зарплаты. Только до конца налогового периода - года
 Я не думаю, что это выход из положения. У меня реальная ситуация и выход из нее должен быть законодательно-обоснованный.  Спасибо всем за помощь.
Смородина Белая  2 870 баллов, г. Санкт-Петербург
11 апреля 2016 в 16:18
Цитата (Я Наталья): Я не думаю, что это выход из положения. У меня реальная ситуация и выход из нее должен быть законодательно-обоснованный.  Спасибо всем за помощь.
Законодательного обоснования по этой конкретной ситуации заполнения 6-ндфл на данный момент нет. Надо исходить из налогового законодательства и здравого смысла.
Я Наталья (автор вопроса)  590 баллов, г. Рязань
11 апреля 2016 в 16:28
Цитата (Смородина Белая):Законодательного обоснования по этой конкретной ситуации заполнения 6-ндфл на данный момент нет. Надо исходить из налогового законодательства и здравого смысла.
У меня вопрос был конкретно по заполнению 6-НДФЛ. Если инструкцией ФНС не предусмотрен ответ на мой вопрос, то здравый смысл, конкретно  в моей ситуации не поможет. Это цифры, за прошлый квартал, ничего не прибавишь и не убавишь. Я считаю, что это контрольное соотношение здесь не работает. И скорее всего эта недоработка будет как то исправлена.
Наталья 1975 крым  109 баллов
12 апреля 2016 в 09:04
Добрый день,у меня такая же ситуация, в строке 030 Вы должны показать реальную сумму вычета (8000) это предоставленная сумма льготы а не та что должна быть по законодательству. Я лично взяла список всех льготников и просчитала реально предоставленную сумму льготы,потому что у многих льгота превышает доход и в следующем отчете буду так же анализировать своих льготников. Вы же в 2НДФЛ показали бы сумму реальных доходов а не налоговую льготу согласно закона.
Важный бух  79 839 баллов, г. Астрахань
12 апреля 2016 в 09:19
Цитата (Я Наталья):Я считаю, что это контрольное соотношение здесь не работает.
Доброе утро Наталья. А почему оно не будет работать?

Доход 10000

Вычеты 15000

Облагаемая сумма 0, поскольку вычеты превышают.
Смородина Белая  2 870 баллов, г. Санкт-Петербург
12 апреля 2016 в 09:23
Цитата (Важный бух):Доброе утро Наталья. А почему оно не будет работать?

Доход 10000

Вычеты 15000

Облагаемая сумма 0, поскольку вычеты превышают.
Так есть другие сотрудники, и получается, что минусовый НДФЛ переходит на них. То есть, фактический НДФЛ больше, чем исчисленный. Мы же не можем уменьшать НДФЛ одного сотрудника за счет вычетов другого.
Важный бух  79 839 баллов, г. Астрахань
12 апреля 2016 в 09:37
39 баллов Добавить баллы
Цитата (Смородина Белая):Мы же не можем уменьшать НДФЛ одного сотрудника за счет вычетов другого.
Не можем. Значит нужно ставить реальные суммы.

10 000

15 000

 2 000

http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=82675 вот здесь обсуждалась тема по 2 НДФЛ, может чем поможет.

И мой совет Наталье, напишите официальный запрос в свою инспекцию по данной ситуации.
Я Наталья (автор вопроса)  590 баллов, г. Рязань
12 апреля 2016 в 10:48
Цитата (Важный бух):И мой совет Наталье, напишите официальный запрос в свою инспекцию по данной ситуации.
Спасибо всем большое. На практике с НДФЛом умею работать. Перед заполнением новой формы  задумалась. Запрос в ИФНС напишу пока есть время, спасибо за совет.)))
Влегетка  346 баллов, г. Екатеринбург
12 апреля 2016 в 11:01
Добрый день!
У меня точно такая ситуация как у автора-встроенная проверка программы 1с пишет, что все соотношения верные. Заполняла автоматически. Версия 1с 8.3, релиз 174
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер