Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 6-НДФЛ при переплате за прошлый период

11 апреля 2016 в 15:57
Добрый день. У нас в ООО была переплата по НДФЛ и налог мы не платили. С зарплаты декабря 2015 тоже не платили. Зп за декабрь выплатили 12.01.16. Надо ли мне во втором разделе указывать сумму зарплаты за декабрь?
Александр Погребс Главный консультант
13 апреля 2016 в 08:14
Добрый день!
Цитата (Ольга169915):У нас в ООО была переплата по НДФЛ и налог мы не платили. С зарплаты декабря 2015 тоже не платили. Зп за декабрь выплатили 12.01.16. Надо ли мне во втором разделе указывать сумму зарплаты за декабрь?
Уплата НДФЛ в расчете 6НДФЛ никаким образом не отражается. Переплата фиксируется в учете у налоговиков и определяется уже за рамками этого расчета.

Для 6-НДФЛ важны суммы нвчисленного и выплаченного дохода, суммы исчисленного и удержанного НДФЛ и сроки его перечисления в бюджет.

Поэтому, если Вы указываете в расчете за 1 квартал налог от зарплаты декабря, то должны указать следующие даты (во втором разделе):
- дата фактического получения дохода: 31.12.15;
- дата удержания налога: 12.01.16;
- срок перечисления в бюджет: 13.01.16.

Налоговики отразаят в своем учете, чо в срок до 13.01.16 Вы должны перечислить указанную в расчете сумму.
И смотрят, пришли деньги или нет. В Вашем случае, если с 2015 года есть переплата, они ее зачтут по сроку 13.01.16 и всё, вопрос с уплатой налога исчерпан.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер